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1、*县农村信用社风险分析报告一、农村信用社当前面临着主要风险当前农村信用社面临的主要风险主要有三个方面：（一）部分社贷款管理混乱，形成新放贷款潜在风险，信贷管理急 待加强。个别信用社高级管理人员无视信贷制度和有关规定，在贷款发放 上有章不循，违章操作，把关不严，人为造成信贷风险。表现为：主 任（信贷员）考察贷款不实，会计主管事前监督不严，贷款会审事后监 督不力。个别社主任在贷款审查上不负责任，会计主管在贷款手续把 关上不认真履职，没有充分发挥好事前监督的作用，没有将隐患消灭 在萌芽状态。加之，贷款会审质量不高，致使该发现的问题没有及时 发现，形成潜在风险。（二）不良贷款风险源较大，绝压不力，部分
2、社明显反弹。根据央行票据置换要求，不良贷款比例控制到2005年3月底占 比12.69%，虽然全县已控制在12.49%，但仍有不少信用社不良贷款 降不下来，出现反弹，个别社为逃避追究，有意不报联社进行责任追 究，还有个别社又继续向这些不良贷户增加新的投放，制造新的不良 贷款，致使不良贷款严重反弹。（三）干部职工风险意识差，防范和控制风险的措施不到位。在业务经营过程中，不少信用社干部职工好人主义思想严重，对 潜在风险隐患视而不见，熟视无睹，会计主管把关不严、稽核人员监 督不力，对发现的问题不闻不问，不罚不纠，长此以往，任其发展， 后果将不堪设想，急需我们改进工作方法，全面提高风险意识，依法 合规经
3、营，将各类风险的发生概率降到最低限度。二、2005年度改革发展情况（一）增扩股金情况：一方面，加强老股金的清退转工作，我们依据自愿入股原则，对 不需要入股或不够资格股起点的老股金按入股额1： 1比例退还；对 需要入股但达不到起点的老股金进行了增扩，对达不到入股起点但又 不愿退股的社员股金进行了专户管理。清理老股金以信用社为单位， 各社都成立了清理老股金工作组，明确了清理工作政策，依靠全体社 干、代办站干和信用村管委会力量；工作中注重工作方法，加强政策 宣传，做好引导和解释，恪守入股自愿原则，不搞强制清退和强制入 股，及时建立信息反馈制度，对异常情况采取措施及时解决。另一方 面，我县制定了关于*
4、信用联社增资扩股的实施意见按规范化 要求，在坚持入股自愿，一次性到位和必须以货币形式入股的前提下， 股本金采取定量募股方式，以信用社规模大小以及服务所在地的经济 结构确定了各社募股数额，分别募集了职工股、自然人股和企业法人 股。在增扩股金中，我们积极做好宣传发动，提高服务水平，坚持股 权结构多样和投资主题多元化原则，激励广大群众在规定的持股比例 限制范围内多入股，入大股。2006年元月，我县农村信用社根据股 金分红有关规定，结合2005年末经营利润额，对社员进行了股金分 红。12月末，全县农村信用社股本金余额达到1.41亿元，较年初净 增452万元，全县资本充足率达到9.9%以上。20个信用社
5、不同程度 股金略有增加。（二）降低不良贷款的进展情况在清收不良贷款工作上，实行了“双线管、两手抓”战略，双线管 即信用社自行清收和政府帮助清收，两手抓即对央行票据已置换的不 良贷款和未置换的不良贷款分别设帐管理，清收一笔，销号一笔。在 自行清收上，我们一方面在员工之间开展交叉清收，另一方面对已经 形成的不良贷款逐笔落实责任，严格实行不良贷款责任追究制度，按 比例每月对不良贷款责任人进行经济处罚。在政府帮助清收上。2005 年二季度，根据省市县三级深化农村信用社改革领导小组文件要求， 我县组成了由公检法、纪检委、工商、税务等部门和各乡镇党政一把 手组成的联合清欠组，制定了国家公职人员不良贷款清收
6、方案，成立 了由纪检委书记任组长的督促国家公职人员偿还农村信用社贷款领 导组，下设了专门的清收办公室，把国家公职人员拖欠贷款细分了六 个类形：一是对私贷公用已经被政府或单位认可的贷款，由政府县长 与各乡镇书记签定限期归还目标责任书，确保按期足额还清贷款本 息；二是对私贷公用还未经审计确认的，审计局或经管局在规定时间 内进行审计，审计结果上报纪检委清贷办，对确认私贷公用的，由县 长与单位一把手签定限期归还目标责任书，对确认不了的，由本人无 条件限期还清贷款本息；三是对拖欠贷款的公职人员调往外县的，由 县领导组办公室写出专题报告，上报市深化农村信用社领导组办公 室，协调清收；四是对条管单位及金融部
7、门拖欠贷款的人员，由县长 与单位一把手签定限期归还目标责任书，从规定月份起只发300元生 活费，剩余工资全部用于归还贷款本息；五是对私刻名章取得的贷款 或借款责任有纠纷的贷款，由纪检委清贷办牵头，逐笔澄清底子，逐 笔调查落实，待澄清后，该立案侦查的立案侦查，该移送司法机关的 移送司法机关；六是对信用社内部职工拖欠贷款，由联社采取果断措 施，强制收回。在细分类型，区别清收的此基础上，我们对所有拖欠 人员所在单位下发了欠贷催还通知书，积极协调县财政局扣发欠款人 员工资、配合公检法进行依法清收。2005年12月底，全县信用社不 良贷款余额为1.17亿元，较年初反弹1123万元，不良贷款占各项贷 款比
8、例为12.5%，占比较年初下降了 8个百分点，较三月底置换比例 12.69%下降0.29个百分点。13个信用社不良贷款绝对额不同程度较 年初减少,5个信用社超额完成了全年考核目标。（三）人行委托处置不良贷款的清收变现情况2005年3月31日取得7238万元央行票据，全部置换了呆帐贷 款，受人民银行委托处置和清收，受委托后我们及时制定了 *县农 村信用社专项票据置换的不良贷款保全和清收管理办法，并对处置 的不良贷款另立帐册，专人管理。由于我们票据置换的7238万元呆 帐贷款多为98年以前发放的老贷款，存在贷款人死亡、贷款人失踪、 私贷公用和公贷私用责任不清等问题，给清收已置换不良贷款带来很 大的
9、困难。针对这种情况，我们对已转换不良贷款进行了分类，按贷 款性质、贷款用途等进行了分类，采取先内后外、先易后难、分类清 收的办法，逐步逐笔对已转换不良贷款进行清收。先内后外就是先清 收信用社内部职工的不良贷款，后清收系统外部的已不良贷款；先易 后难就是通过逐笔分析，先收有可能收回的呆帐贷款，再啃硬骨头； 分类清收就是将置换出来的不良贷款划分类型，如对于私贷公用的贷 款，首先由审计部门确认属于私贷公用贷款，然后由政府、信用社和 贷款单位进行协商，签定还贷责任书；对于公贷私用的贷款，由信用 社和贷款单位及贷款使用人协商，把贷款划分落实到贷款使用人身 上，并签定还贷责任书。对于那些已经签定了还贷责任
10、书，暂不能收 回的贷款，我们采取下发催收通知书等多种方法对贷款进行保全；对 于那些贷款责任明确，贷款有钱不还的贷户，我们重拳出击，依法起 诉，运用法律手段对呆帐贷款进行保全清收。（四）完善法人治理结构实施进展情况2005年，我们建立健全了理事岗位职责、理事长岗位职责 理事会议事规则、监事职责、监事长职责、监事会议事规则、 高级经营管理层岗位职责、高级经营管理层议事规则等十八项 “三会一层”规章制度。我县联社和下辖的22个基层信用社已经全部召开了新一届社员 代表大会，选举了新一理事会理事和监事会监事，推举了新一理事会 理事长和新一届监事会监事长。社员代表按规定程序产生，并进行为 期7天的张榜公示
11、，非职工社员代表占比达到了 60%以上；理事会理 事由社员代表大会无计名投票选举产生，自然人理事占理事会总人数 的二分之一以上，信用社职工理事占比控制在三分之一以下，辖区农 村信用社理事会理事由35个自然人组成，只有一名信用社员工在 理事会中担任理事职务；监事会监事由社员代表大会无计名投票选举 产生，自然人监事占比达到监事会成员总人数的三分之二以上，辖区 农村信用社监事会监事由3个自然人组成，只有一名信用社员工在监 事会中担任监事职务。2005年，我们联社理事会共召开6次常规性理事会议、9次临时 性理事会议，对联社三年发展规划、本年度经营目标、联社电子化建 设规划和向省级联社入股等重大事项进行
12、了决策，形成决议，并做完 整会议记录，把决议及时向当地人民银行和上级管理机构进行了备案。我们建立了每月1日全辖信用社监事长例会制度，主要对信用社 经营班子的日常业务活动监督情况进行交流、汇报、汇总，定期审核 大额贷款管理、督查贷款形态真实性等事项，每次会议都要对上阶段 监督情况形成通报，并针对发现的不同情况，制定下一阶段针对性工 作措施，形成完整的会议记录。会后督促高级经营管理层及时进行纠 改。（五）信息披露情况我们逐步建立完善了信息披露制度，并根据当地实际，报县银监 办事处审核同意，向人民银行县支行及时进行备案。主要是年度内召 开的社员代表大会、理监会所议定重大事项的落实情况，和资本充足 率
13、、不良贷款占比、本年度利润、费用支出等经营管理关键性指标进 行整理汇总，下发各信用社，进行板报、张榜公示；各信用社每年度 末对本社经营管理情况，主要是年度内召开的社员代表大会、理监会 所议定重大事项的落实情况，和资本充足率、不良贷款占比、本年度 利润、费用支出等经营管理关键性指标进行整理汇总，下发各信用社， 进行板报、张榜公示；初步形成了入股社员和广大群众对信用社经营 管理的监督约束机制。2005年末，我辖区所有农村信用社统一将所 披露的信息编制成书面报告和信息披露表，上报县银监办事处审核同 意后，经各社理事长签字，将披露信息置备于各信用社营业厅，确保 股东能够随时查阅，同时，将所披露信息向县
14、银监办事处和县人民银行支行进行了备案。三、在改革发展中出现的新情况、新问题及对今后可能带来的影 响2005年7月，中国人民银行太原中心支行印发了*省农村信 用社改革试点中央银行票据兑付考核实施细则 我们经过认真学习 讨论，认为*省农村信用社改革试点中央银行票据兑付考核实施细 则较人总行制定的农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考 核办法在数字指标要求上有了以下变化。1、不良贷款方面人总行要求“按一逾两呆口径考核，与2002年12月末相比 不良贷款比例的降幅不低于50%”； *中心支行要求“按一逾两呆 口径考核，与2002年12月末相比不良贷款比例的降幅不低于50%， 报告期及最近两年的新增不
15、良贷款额得到了有效控制，呈逐年下降趋 势，不良贷款额同比增幅应低于其他贷款同比增幅。2、社员股金人总行要求符合关于向农村合作金融机构入股的若干意见， 对投资股的比例没有限制；太原中心支行要求般资股比例占到30% 以上”。（经我们参阅改革相关文件，只有银监发200558号县 市农村信用合作联社组建审批工作指引中，对组建统一法人社有此 限制），而不应对实行两级法人的联社有此限制。针对以上数字指标的变化，我们建议省联社协调中心支行在农村 信用社改革申请专项票据中，按照中央银行确定的数字指标执行，以 促进农村信用社改革的顺利进行。特别是在股金方面，在改革伊始， 由于相当一大部分群众仍持怀疑态度，全县农
16、村信用社全部吸收的为 资格股，如再宣传投资股群众不理解将会给我们工作造成被动。三、资本充足程度分析资本充足率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资 本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制， 目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率有不同的口径，主要比 率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、 资本对风险资产的比率等。作为国际银行监督管理基础的巴塞尔协 议规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标 标准比率为8%。2005年末，我们县农村信用社的资本充足率依据中国人民银行 计算口径为9.90%。资本充足率的计算公式是：资本充足率=资本净额/加权风险资 产总额X100%。从数学意义上可以看出影响资本充足率指标的因素是：资本净额 与资本充足率成正比，加权风险资产总额与资本充足率成反比。那我 们必须增
