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1、学校财务人员管理制度一、会计人员岗位职责第一条 认真学习财经政策、法规制度、遵守财经纪律，按照会 计法办理会计事务。第二条 按照会计制度的统一规定，设置会计科目和会计账簿， 进行会计核算。第三条 按照会计制度的规定，管理好各类收支账目，记账手 续要完备规范，内容要真实，数字要准确，按时结账并及时与出纳对 账。第四条 每月编制会计报表，做到账表相符，签章齐全，经学校 领导审核后及时报送上级。第五条 定期向领导汇报预算执行情况及有关资金使用情况，起 到参谋助手的作用。第六条 按照会计制度规定，及时整理、妥善保管会计凭证，会 计账簿、会计报表等会计档案，并按时归档。二、财务工作管理制度第一条 财会人
2、员要以身作则，奉公守法，不徇私情，认真贯彻 执行国家的会计方针，政策及学校制定的各项财务制度。第二条 建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人 有专责，办事有要求，工作有检查，既要明确分工，又要密切合作。第三条 根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划 （预 算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报 和年报（预算）。第四条 组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回， 凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审 批手续办理。第五条 当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支， 财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。第六条
3、 学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、 账单、收据等）。原始凭证由经手人，验收人和主管负责人签字，经 财务会计审核制单后，出纳方能付款结算。一切白条，不能作为正式 凭据。出差或因公借款，须经主管部门和校领导批准，任务完成后及 时办理结账报销手续。第七条 会计人员药剂师清理债券、债务，防止拖欠，避免呆账。第八条 财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、 教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。第九条 银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人，签发空 白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支 票领出后不得转让他人，并在5 天内交回注销。支票
4、填错后，不得涂 改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。第十条 每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差 错及时查询，做到账款相符。第十一条 库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金 库存，严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研 究后处理。第十二条当日收入的现金当日送交银行，并编制日报表。收款 收据存根要及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要 赔偿的应及时汇报，酌情给予赔偿处理。第十三条 做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资 料的归档、整理、装订工作。财务处保管1年后交学校档案室保管。三、审计人员工作制度第一条 审计人员独立行使审
5、计监督权，并客观公平地作出评价 发现的问题，直接对校长负责。第二条 审计人员依照国家法律和政策，对校财务收支和有关的 经济活动及效益进行审计监督。其主要任务是：1. 保证财务收支的真实性、合理性和合法性。2. 保证资金财产的完整。安全及使用效益。3. 检查各项内部控制制度是否健全、有效以及执行情况。4. 检查基本建设资金的收入和支出。5. 对严重违反财经法纪的行为进行专案审计。6. 认真完成学校领导交给的其他审计任务。四、出纳人员岗位职责第一条 认真学习各项财务制度，严格执行收支标准。第二条负责管理学校的现金和支票，各种开支项目必须根据有 领导签字的支出凭证办理。第三条 根据审核无误的原始凭证
6、，登记现金日记账和银行存款 日记账，并做到内容真实，顺子准确，账目要日清月结。第四条银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，并按规 定编制“银行存款余额调节表”第五条 库存现金应与账面相符，不得超出银行核定的库存现金 限额，不得坐支，不得白条抵库。第六条按月及时编制工资表，发放工资及学校规定的各种款 项。五、出纳工作制度第一条遵守财务制度的规定，办理好预算内外资金的收付工作 和日常的报销手续，及时处理好暂收款项。第二条 负责按时发放工资和学校岗位津贴、职务补贴及奖励 等。第三条 根据规定，设置银行日记账、现金日记账，做到日清月 结，及时、准确。第四条负责各种报销或支出原始凭证的审核，对凭证不
7、实，手 续不全者，应予以拒付。第五条 认真执行银行结算制度的货币管理制度，加强银行支票 管理，不坐支现金。第六条 及时核对银行存款，加强存款和现金的管理，做到账款 相符，对库存现金要逐步盘点，库存现金不得超过人民银行核定的限 额。第七条 每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好 钥匙。第八条 加强学习不断提高业务水平。与会计人员密切配合，做 好出纳工作。学校出纳业务处理基本步骤如下：1. 根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类。2. 根据审核准确的收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银 行存款日记账、有价证券明细分类账。3. 每天核对现金日记账的余额与库存现金，定期与现金
8、总分类账 进行核对；定期将银行存款日记账余额与银行存款总分类账进行核 对，银行存款日记账的全部记录与开户银行出具的银行对账单进行核 对（至少每月一次），有价证券明细分类账与库存有价证券进行核对。4. 根据现金日记账、银行存款日记账和相关明细账的记录等，定 期或不定期地编制出纳报告，提供出纳核算信息。六、教育基金管理条例第一条宗旨为加快发展学院教育事业，促进学院教学、科研的发展，充分调 动教师、学员的工作和学习的积极性。第二条 基金的奖励和使用办法1. 提供部分教学设备裕教师干部进修费（约占增值部分的40%）。2. 奖励教职员工费与教师节慰问费（约占增值部分的35%）。（1）对象：学院在编、在职
9、的教职员工。（2）条件：一级先进教师、先进工作者；获得市级以上科研成 果二等奖以上者。3. 对学员的奖励（约占增值部分的15%）（1）对象：在校学习的学历班、短期培训班学员。（2）条件：市级的优秀学员；论文、调查报告获省、市级优秀 奖励者；为学校的荣誉作出特殊贡献者。4. 校友联谊部分费用（约占增值部分的10%）。第三条基金来源1. 校友赞助。2. 社会团体赞助。第四条基金管理1. 由校友会代表，学院党、政，工会，教师代表组成学院发展教 育基金管理小组，负责基金的管理工作。2. 筹集到的教育基金的本金必须经基金管理小组讨论决定方可 动用，每年增值部分用于奖励。3. 教育基金的奖励对象和奖励金额由基金管理小组集体研究决 定。
