《XXX迁建项目跟踪审计实施方案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XXX迁建项目跟踪审计实施方案（21页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、曲翳mlww*迁建项目跟踪审计实施方案一、工程概况本工程建筑面积33646m2，地下1层，地上9层，框架剪力 墙结构，地下室为人防工程，建筑高度 40.6m。二、跟踪审核依据1、中华人民共和国建筑法；2、中华人民共和国合同法；3、中华人民共和国招标投标法；4、中华人民共和国招标投标法实施条例；5、建设工程工程量清单计价规范GB50500-2013；6、房屋建筑与装饰工程工程量计算规范 GB50854-2013;7、通用安装工程工程量计算规范 GB50856-2013；8、全国统一建筑、装饰、安装工程基础定额河北省消耗量定额2012；9、河北省建设工程工程量清单编制与计价规程 DB13(J)/T
2、150-2013；10、国家、省、市造价管理部门有关规定；11、本工程施工合同；12 、本工程招投标文件；13、本工程施工图纸。三、实施范围业务范围主要施工阶段的进度款审核，工程洽商、设计变更 造价的确定，索赔的审核，建设单位相关工程造价业务咨询，配 合建设单位确定材料、专业工程的价格及暂定价、暂估价等，竣 工结算的审核。四、跟踪项目组我单位针本工程成立项目跟踪小组项目组姓名性别职称任务项目负责人*男工程师（造 价师）现场总负责人，与建设单位沟通， 相关造价文件审核，出具成果的审 查土建专业负 责人*女工程师（造 价师）负责土建专业相关安装专业负 责人*女工程师负责安装相关专业现场人员*男工程
3、师现场跟踪五、相关规定合同约定采用可调价格方式，价款调整方法：材料费、机械 费价格以张家口市工程造价信息发布的当期信息价格为准， 据实调整。工程造价的信息价格中没有的，按双方确认的市场价 格调整。人工费采用张家口市工程造价信息公布的建筑工 种人工成本指导价格作为结算依据，最终工程造价以审计结果 为准。5.1 工程量清单本工程发布的工程清单及招标控制价是编制招标控制价、投 标报价、签订施工合同价、支付工程价款、调整工程量、价款调 整、办理竣工结算及索赔的主要依据，其准确性和完整性由建设 单位委托的编制单位负责。5.2 投标报价本工程投标报价作为进度款支付、竣工结算的依据，在合同 约定的范围内进行
4、调整。5.3 工程量计算本工程工程量据实调整，依据施工图纸、设计变更、工程洽 商等相关资料进行工程计算，与施工单位核对后作为最终结算工 程量。5.4 投标单价本工程投标文件中的投标综合单价作为进度款支付、竣工 结算依据，并在合同约定的范围内进行调整。5.5 总承包服务费其为总承包人为配合协调招标人另行发包的专业工程项目 实施、招标人供应材料或设备时所发生的管理费用、服务费用、 采购保管费用。其费用标准如合同有约定按合同约定，如合同无 约定的，总承包单位取费不应超过计价规程中相关规定：（1） 招标人另行发包的专业工程，按专业工程估算价的 3%以内计取；（2）招标人供应材料时，按其供应材料总价的
5、1%以内计取；招 标人供应设备时，按其供应设备总价的 0.3%以内计取。5.6 规费指必须缴纳的社会保障费、住房公积金、职工教育经费等 费用。本工程招标时按照河北省相关规定按最高档计取，施工单 位应当在施工期对本单位规费计取档次进行核定，竣工结算时按 期进行调整，如无核定按最低档计取。5.7 安全文明施工费本项费用为不可竞争费用，是为保证施工现场安全生产、文 明施工、环境保护、临时设施的措施费用。施工单位应做好相关 费用投入，结算时按照安全监管机构的核定进行支付相关费用。 5.8 税金本工程位于县城内，按 3.41%计取。六、跟踪审核6.1 工程洽商、设计变更工程造价的确定在施工过程中发生工程
6、变更时，施工单位应事先经建设单位 和监理单位同意，并通知造价咨询单位对变更内容进行现场勘 测，在建设单位和监理单位验收合格后，施工单位应提供已认证 的签证资料附工程造价资料报送审计单位进行审核，经建设单 位、监理单位和造价公司三方核对后确定变更价款。6.1.1 设计变更主要内容：设计变更主要包括工程项目工程量的变更、合同单价变更、合同 工期变更等。合理确定并及时正确处理设计变更是合理确定工程投资的主要 内容之一。由于施工过程中的设计变更对建设项目的结算造价具有较 大的影响，因此对变更项目在经济合理性方面进行全面地比较分析、 定量分析是非常必要的。（1）分析发生变更的原因是否成立。（2）分析由于
7、变更所产生费用的增减情况。若设计单位提供有 多方案的比选，应对多个方案进行经济比较，最后向建设单位提供咨 询意见。设计变更的决策应由建设单位决定。（3）针对涉及费用较高的设计变更必须经建设单位、设计单位、 监理单位及造价咨询单位共同先行技术、经济论证，预测变更对工程 合同单价和工程项目总造价的影响，尤其对其是否会给合同索赔（争 议）留下隐患进行认真的分析，确定变更的必要性而后进行实施，尽 量减少合同外费用的增加。6.1.3 参与施工阶段的现场计量、现场签证：（1）安排专业人员负责现场工作，记录现场动态，收集证据， 并做好各项记录。要求现场人员必须对本项目做工作日志，项目负责 人对现场人员的工作
8、定期检查并考评。（2）按时参加相关单位组织的与工程造价有关的工作会议（如 施工协调会、工程监理例会等），及时掌握施工过程中对造价的影响 情况），并针对会议内容发表意见和提出建议。（3）参与造价密切相关的隐蔽工程、工程阶段性验收，以及分项 工程的竣工验收和过程监控。（4）参与现场收方计量及签证工作，并对其真实、准确性进行审 核和确认。（5）重大问题及时向项目负责人报告，以便项目负责人与建设单 位及时沟通。6.1.4 设计变更、现场签证的审核（1）健全设计变更、现场签证审批制度设计变更、现场签证必须遵守严格的管理程序，专业管理水平和 工作责任心是杜绝盲目变更和乱签证的前提条件。根据项目建设中发 生
9、的具体情况，造价专业人员及时向建设单位提出设计变更、现场洽 商签证中应注意的问题，帮助完善各种现场签证的内部控制程序，防 止作弊和不规范签证行为的发生。（2）设计变更、签证的审核程序设计变更、签证的造价审核确认，造价专业人员必须按以下“设 计变更及签证的审核程序”进行。6.1.5 设计变更、签证的审核应遵循的原则（1）造价专业人员应与建设单位、设计单位及监理单位密切配合， 严把设计变更关。（2）在图纸交底会审阶段，尽可能将设计中存在的问题处理完，减 少施工中变更和签证的发生，使造价得到有效控制，施工得以顺利进 行。（3）实施结果应以文字形式形成有效证据。（4）确认时间及程序严格按建设工程价款结
10、算暂行办法执行。（5）审核应遵守招标文件及合同约定，采用科学合理的计算办法和合法的定额依据。（6）审核结果须经过建设单位同意后方能生效。6.1.6 设计变更、签证费用的审核建设单位应建立工程签证管理制度，合理审核工程洽商。签证是 工程实施过程中对已签定合同的弥补，是施工过程中的动态调整，从 合理跟踪控制投资出发，对涉及费用的签证，负责签证的现场造价专 业人员应正确把握签证的原则，严格按照合同约定的计价方式，根据 现场实际情况，尽量做到“随做随签”，避免工程结束后统一签证， 写“回忆录”，同时签证必须达到量化要求，不签定性化和含糊不清 的签证，以确保工程签证的客观性、真实性、准确性。发生工程变更
11、、 签证，造价专业人员应对所发生的费用进行责任划分，剔除以下不应 由建设单位承担的费用：（1）施工质量事故造成的变更、签证费用。（2）为方便施工单位施工发生的变更、签证费用。（3）未在合同约定时间内提出增加费用的变更、签证费用。（4）其他应由施工单位承担的变更、签证费用。将工程变更、签证审核确认的造价及时统计在合同总造价中，做 为月进度支付、编制预算执行情况和竣工结算的依据。（1）施工单位打印工程洽商设计变更申请单后附已审批的 设计变更或工程洽商记录、工程变更造价预算书报送监理单位审批；(附件2)(2) 监理单位审批后报送建设单位审批；(3) 建设单位审批后报送审计单位，审计单位审核与并施工单
12、位 核对确定工程造价(4) 审计单位出具工程洽商设计变更审核单后附审核后的 工程变更预算书,返回施工单位，经建设单位批准后此变更审核完毕。造价咨询单位配合建设单位进行主要材料价款的认定工作。6.2.1 对材料暂估价等，建设单位与施工单位选定材料后应将双 方认定的材料价格报送审计单位，作为最终结算依据。622对钢筋、砼、砂石等材料，造价咨询单位根据其报送监理 单位的进场时间，并根据监理单位出具的当月完成工程进度参考 造价信息确定材料价格，并作为其结算依据。6.2.3对防水、墙地砖、保温、吊顶等材料、材料暂估价施工单 位应在其材料进场前提供样品、并附样品材质、规格、厂家及材 料单价报送监理单位、建
13、设单位、审计单位，待监理单位、建设 单位和审计单位确定共同确定材料材质、规格及价格后，施工单 位依据此材料样品进场，确定的材料价格为结算依据。施工单位在月末应将完成工程量报送监理单位进行审核，待 监理单位审核后报送审计单位，我单位依据相关文件进行审核， 并确定本月完成的合同价款。建设单位依据合同约定进行进度款 支付。6.3.1 坚持工程进度款支付的基本原则。即以工程量的计量结果、合 同中规定的条款、日常记录和相关资料为依据，严格按照合同约定的 程序进行，做到计算准确、公正合理。6.3.2 审查施工单位提交的工程支付申请及其随同资料的完整性，逐 项核实审查支付项目的合同单价、工程量及总价。做到资
14、料不全或与 合同不符不予签署、未经质量检查合格不予签署、存在违约行为不予 签署。问题经处理符合要求后方可补签。6.3.3 严格按支付程序进行支付。(1) 由施工单位提交各项报表，说明已完合格工程的造价。(2) 监理单位审核形象进度后，交由造价咨询单位委派的造价 专业人员实施具体审核工作，审核结果与建设单位、施工单位交换意 见确认后，由造价专业人员在规定的时间内出具支付证书。施工单位 应签字认可审核结果。(3) 建设单位按认可的支付证书中的金额支付进度款。(1 )施工单位按照当月完成工程量与投标报价中的综合单价填 写各专业工程量计价表、工程量计价汇总表、工程进度款审批表。(附 件1)(2) 报送
15、监理单位审批、监理单位对其完成工程质量、工程量、 安全文明施工、工程资料报送情况等进行审批。(3) 监理单位审批完成后报送审计单位，审计单位依照监理单位 的审批情况，对其工程量、综合单价进行审批。(4) 审计单位审批完成后确定当月完成工程造价，报送建设单 位审批，建设单位依据合同约定情况进行当月工程进度价款进行支 付。计日工发生后，施工单位应提交发生工程内容，数量、耗时、 施工设备详细型号等资料，并报送监理单位、建设单位进行认证。 造价咨询单位依据造价信息等相关文件确定价款，最终作为结算 依据。6.5.1 专业分包分为总承包单位分包和建设单位指定分包，对于前一种形式，造价咨询单位在造价全过程控制中针对的主体是总承包单 位。建设单位指定的分包单位由建设单位管理，土建总包单位主动配 合协助建设单位的管理。6.5.2 对于指定分包单位，造价咨询单位协助建设单位签订分包合同， 审核专业分包预算，处理施工过程中的设计变更及现场
