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1、四川欣瑞瑞利建设设工程有有限责任任公司会会计核算算制度总则为加强财财务管理理，根据据国家有有关法律律、法规规及财务务制度，结结合公司司具体情情况，制制定本制制度。一、财务务管理工工作必须须严格执执行财经经纪律，以以提高经经济效益益、壮大大企业经经济实力力为宗旨旨，勤俭俭节约、精精打细算算、在企企业经营营中制止止浪费和和一切不不必要的的开支，降降低生产产成本，提提高利润润。财务机构构与会计计人员：二、公司司设财务务部，财财务部经经理协助助总经理理管理好好财务会会计工作作。三、出纳纳员不得得兼管稽稽核、会会计档案案保管和和债权债债务帐目目的登记记工作。四、财会会人员都都要认真真执行岗岗位责任任制，
2、各各司其职职，互相相配合，如如实反映映和严格格监督各各项经济济活动。记记帐、算算帐、报报帐必须须做到手手续完备备、内容容真实、数数字准确确、帐目目清楚、日日清月结结。五、财务务人员在在办理会会计事务务中，必必须坚持持原则，照照章办事事。对于于违反财财经纪律律和财务务制度的的事项，必必须拒绝绝付款、拒拒绝报销销或拒绝绝执行，并并及时向向总经理理报告。六、财会会人员力力求稳定定，不随随便调动动。财务务人员调调动工作作或因故故离职，必必须与接接替人员员办理交交接手续续。移交交交接包括括移交人人经管的的会计凭凭证、报报表、帐帐目、款款项、公公章、实实物及未未了事项项等。移移交、交交接必须须由相关关领导
3、监监交。会计核算算原则及及科目七、公司司严格执执行中中华人民民共和国国会计法法、会会计人员员职权条条例、会会计人员员工作规规则等等法律法法规关于于会计核核算一般般原则、会会计凭证证和帐簿簿、内部部审计和和财产清清查、成成本清查查等事项项的规定定。八、记帐帐方法采采用借贷贷记帐法法。记帐帐原则采采用权责责发生制制，以人人民币为为记帐本本位币。九、一切切会计凭凭证、帐帐簿、报报表中各各种文字字记录用用中文记记载，数数目字用用阿拉伯伯数字记记载。十、公司司以单价价20000元以上上、使用用年限一一年以上上的资产产为固定定资产，分分为五大大类：1、房屋屋及其他他建筑物物；2、机器器设备；3、电子子设备
4、（如如微机、复复印机、传传真机等等）；4、运输输工具；5、其他他设备。十一、各各类固定定资产折折旧年限限为：1、房屋屋及建筑筑物20年；2、机器器设备10年；3、电子子设备、运运输工具具3年；4、其他他设备11年。固定资产产以不计计留残值值提取折折旧。固固定资产产提完折折旧后仍仍可继续续使用的的，不再再计提折折旧；提提前报废废的固定定资产要要补提足足折旧。十二、购购入的固固定资产产，以进进价加运运输、装装卸、包包装、保保险等费费用作为为原则。需需安装的的固定资资产，还还应包括括安装费费用。作作为投资资的固定定资产应应以投资资协议约约定的价价格为原原价。十三、固固定资产产必须由由财务部部合同办办
5、公室每每年盘点点一次，对对盘盈、盘盘亏、报报废及固固定资产产的计价价，必须须严格审审查，按按规定经经批准后后，于年年度决算算时处理理完毕。资金、现现金、费费用管理理十四、财财务部要要加强对对资产、资资金、现现金及费费用开支支的管理理，防止止损失，杜杜绝浪费费，良好好运用，提提高效益益。十五、银银行帐户户必须遵遵守银行行的规定定开设和和使用。银银行帐户户只供本本单位经经营业务务收支结结算使用用，严禁禁借帐户户供外单单位或个个人使用用，严禁禁为外单单位或个个人代收收代支、转转帐套现现。十六、银银行帐户户的帐号号必须保保密，非非因业务务需要不不准外泄泄。十七、银银行帐户户印鉴的的使用实实行分管管并用
6、制制，即财财务章由由出纳保保管，法法人代表表和会计计私章由由会计保保管，不不准由一一人统一一保管使使用。印印鉴保管管人临时时出差由由其委托托他人代代管。十八、银银行帐户户往来应应逐笔登登记入帐帐，不准准多笔汇汇总高收收，也不不准以收收抵支记记帐。按按月与银银行对帐帐单核对对，未达达收支，应应作出调调节逐笔笔调节平平衡。十九、根根据已获获批准签签订的合合同付款款，不得得改变支支付方式式和用途途；非经经收款单单位书面面正式委委托并经经总经理理批准，不不准改变变收款单单位（人人）。二十、库库存现金金不得超超过限额额，不得得以白条条抵作现现金。现现金收支支做到日日清月结结，确保保库存现现金的帐帐面余款
7、款与实际际库存额额相符，银银行存款款余款与与银行对对帐单相相符，现现金、银银行日记记帐数额额分别与与现金、银银行存款款总帐数数额相符符。二十一、因因公出差差、经总总经理批批准借支支公款，应应在回单单位后七七天内交交清，不不得拖欠欠。非因因公事并并经总经经理批准准，任何何人不得得借支公公款。二十二、严严格现金金收支管管理，除除一般零零星日常常支出外外，其余余投资、工工程支出出都必须须通过银银行办理理转帐结结算，不不得直接接兑付现现金。二十三、领领用空白白支票必必须注明明限额、日日期、用用途及使使用期限限、并报报总经理理报批。所所有空白白支票及及作废支支票均必必须存放放保险柜柜内，严严禁空白白支票
8、在在使用前前先盖上上印章。二十四、正正常的办办公费用用开支，必必须有正正式发票票，印章章齐全，经经手人、部部门负责责人签名名，经总总经理批批准后方方可报销销付款。二十五、未未经董事事会批准准，严禁禁为外单单位（含含合资、合合作企业业）或个个人担保保贷款。二十六、严严格资金金使用审审批手续续。会计计人员对对一切审审批手续续不完备备的资金金使用事事项，都都有权且且必须拒绝绝办理。否否则按违违章论处处并对该该资金的的损失负负连带赔赔偿责任任。办公用具具、用品品购置与与管理二十七、所所有办公公用具、用用品的购购置统一一由综合合部造计计划、报报经领导导批准后后方可购购置。二十八、所所有用具具必须统统一由
9、综综合部专专人管理理。办理理登记领领用手续续。二十九、个个人领用用的办公公用品、用用具要妥妥善保管管，不得得随意丢丢弃和外外借，工工作调动动时，必必须办理理移交手手续，如如有遗失失，照价价赔偿。其它事项项三十、按按照要求求，及时时报送财财务会计计报表和和其它财财务资料料。三十一、积积极参与与建设资资金的筹筹措工作作，通过过筹集资资金的活活动，尽尽量使资资金结构构趋于合合理，以以期达到到最优化化。三十二、配配合公司司业务部部门对项项目工程程的竣工工、财务务决算进进行监督督管理。三十三、自自觉接受受上级主主管、财财政、税税务等部部门的检检查指导导，并按按其要求求不断完完善制度度、改进进工作。发票管
10、理理制度第一条为了加加强和控控制企业业的发票票管理工工作，保保证企业业正常生生产经营营，根据据中华华人民共共和国税税收征管管条例和和青羊羊区区发发票管理理暂行办办法，结结合公司司的具体体情况制制定本办办法。第二条条建立发发票购买买、发放放、使用用、缴回回的专用用登记簿簿。购买买发票及及时在登登记簿上上登记，已已备查录录。第三条条对于已已购入的的各类发发票，应应该加强强管理、健健全制度度、专人人负责、妥妥善保管管。第四条条禁止转转借发票票、禁止止代开增增值税专专用发票票、禁止止擅自拆拆本使用用发票。丢丢失发票票的，必必须及时时向企业业领导报报告情况况，并由由企业出出面向税税务机关关登记备备案。第
11、五条条开具发发票时要要按国家家规定实实事求是是填开，发发票各联联以复写写纸套写写，内容容摘要真真实，数数量相符符，大小小写金额额相符，注注明日期期，必须须加盖公公章及填填开人印印章。第六条条凡作废废的发票票要收齐齐所有联联次加盖盖作废印印章，并并与存根根一起妥妥善保存存。第七条条使用后后的发票票要按照照发生的的时间顺顺序妥善善保管。第八条公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。第九条违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。一、不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人10元。二、转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人10元。三、丢失发票后未及时
12、向企业领导报告的，扣责任人10元。四、未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人10元。五、倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。企业管理理规章制制度-财务第一节总总则第11条为加加强财务务管理，根根据国家家有关法法律、法法规及财财务制度度，结合合公司具具体情况况，制定定本制度度。第22条财务务管理工工作必须须在加强强宏观控控制和微微观搞活活的基础础上，严严格执行行财经纪纪律，以以提高经经济效益益，壮大大企业经经济实力力为宗旨旨。第33条财务务管理工工作要贯贯彻“勤俭办办企业”的方针针，勤俭俭节约，精精打细算算，在企企业经营营中制止止铺张浪浪费和一一切不必必要的开开
13、支，降降低消耗耗，增加加积累。第44条公司司及全资资下属公公司、企企业（含含51%股权的的全资、内内联企业业）的财财务工作作，都必必须执行行本制度度。其他他中外合合资合作作及内联联企业参参照本制制度执行行。第二二节财务务机构与与会计人人员第55条公司司及下属属独立核核算的公公司、企企业设置置独立的的财务机机构。非非独立核核算的单单位配备备专职财财务人员员。第6条公公司设财财务部。财务部设财务总监、财务经理。根据业务工作需要配备必要的会计人员。第77条总会会计师协协助总经经理管理理好整个个系统的的财务会会计工作作，对全全系统的的财务会会计工作作负责。总会会计师主主要职责责如下：1.执行公公司章程
14、程和股东东大会、董董事会的的决议，主主持编制制并签署署公司的的财务计计划、信信贷计划划和会计计报表等等，落实实完成计计划的措措施，对对执行中中存在的的问题提提出改进进措施，指指导各项项财务活活动，考考核生产产经营成成果，对对总经理理负责并并报告工工作；2.审查公公司基建建、投资资、贸易易等发展展项目及及重要经经济合同同，对可可行性报报告提出出评估意意见；3.负责全全系统的的资金融融通调拔拔决策工工作，经经总经理理或董事事会签署署后执行行。4.审核下下属公司司、企业业投资和和效益的的计算方方案；5.编制公公司员工工工资、奖奖金、福福利方案案和股东东分红派派息方案案；6.监督全全系统的的财务管管理
15、和活活动；7.监督全全系统的的财务部部门和会会计人员员执行国国家的财财经政策策、法令令、制度度和遵守守财经纪纪律，制制止不符符合财经经法令、不不讲经济济效益、不不执行计计划和违违反财经经纪律的的事项；8.对各级级财务人人员的调调动、任任免、晋晋升、奖奖惩等提提出建议议、评定定，总经经理批准准后执行行；9.负责搞搞好全系系统财务务人员的的培训工工，断提提高财会会人员的的素质和和业务水水平；100.签署署下属公公司、企企业的1100万万元以下下贷款担担保书。第88条计划划财务部部是公司司的财务务主管部部门，除除做好本本部门各各项业务务工作外外，负责责从业务务上对下下属各级级财务部部门和会会计人员员进行领领导、指指导、检检查、监监督。第99条计划划财务部部部长领领导计划划财务部部的工作作，在总总经理和和总会计计师领导导下主持持公司的的财务工工作。计划划财务部部部长的的主要职职责是：1.主持计计划财务务部的工工作，领领导财务务人员实实行岗位位责任制制，切实实地完成成各项会会计业务务工作；2.执行总总经理和和总会计计师有关关财务工工作的决决定，控控制和降降低公司司的经营营成本，审审核监督督资金的的动用及及经营效效益，按按月、季季、年度度向总会会计
