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1、文件名称文件编号修订部门质管部修订人修订时间审核人审核时间批准人批准日期版本属性：新版修订改版版本号：第二版一.目的为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准 确性，真实地反映存货资产的结存及管理状态，使存货资产的盘 点更加规范化、制度化，特制定本制度。二、适用范围该制度所称“存货”特指：仓库库存药品.三、职责1、仓库药品：由主管仓库负责人组织参与大盘点实施工作， 对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；2、财务部：负责对大盘点过程全程监盘，对盘点计算结果盈 亏调整审核；并对盘盈、盘亏药品做出处理意见，进行有关的账 务处理；每月对自行盘点进行抽查，并将抽查结果上报总经
2、理审 批，实存数与计算机结存数对照，短少由仓库自行承担。3、.总经理：负责盘点盈亏处理的审批工作；4、存货保管部门：负责本部门初盘工作；5、各职责人员必须对本职责负责，盘点工作结束，在盘点表 上签字，确认盘点结果真实。四、盘点时间1、每半年进行一次大盘点，具体时间具体安排。2、若要变更时间，必须征得财务主管会计同意后方可。3、财务部人员不定期地抽查仓库的存货情况。五、盘点方式、方法1、盘点方式：动态盘点与静态盘点相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与大盘、抽盘相结合。2、盘点方法：全面盘点和抽查盘点相结合。3、每次盘点完成后要同财务部对账，核对进货额、销售额、调价额做到账账相符，以保证盘点
3、结果的真实。六、盘点程序1、盘点前准备工作：仓库定期盘点由主管仓库负责人拟定盘点实施计划上报总 经理审批，并负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定 的盘点计划表组织实施；2、各相关部门接到盘点计划表后次日内组织召开部门内 部盘点会议，做好各项盘点前准备工作。3、与仓库相关的所有账目处理应在盘点前一天完成；4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定 堆放好存货；5、年中、年终大盘点前要求各部门按照计划安排盘点小组， 至少分为两组，一个初盘组，一个复盘组，分组实施初盘、复盘 分小组必须两人以上。6、盘点计划表包括：盘点时间、参盘人员、分组情况、分组负责人等；7、主管仓库或销售部负
4、责人指定人员打印盘点表，盘点表包 括：药品名称、规格等，但不得打印结存数量。七、实盘1、主管仓库或销售业务负责人将打印盘点表分发给小组盘点 人员，分段或分区开始盘点；2、每组盘点人员按照存货摆放顺序依次计算填写盘点表的实 盘数；各组将自己区域内药品盘完后，再各组交替复盘；3、确认盘点结果无误，盘点人员在盘点表上签名后交业务部 在计算机软件“盘点管理”录入实盘数，计算盘点结果；并将盘 点结果交财务部。八、盘点处理1、财务部接到盘点结果表，审核再次核对确认盘点结果后， 编制盘点盈亏报告，报总经理审批作财务处理。2、主管仓库负责人对盘点结果和存货管理存在问题进行总结 会议，进行盘点奖罚；3、由销售业务部对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会 议，进行盘点奖罚；4、仓库盘点短少除去意外事故造成外，其短少数量按照含税 批发价由保管赔偿，责任不清由仓库全体共同赔偿。
