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1、广东省国家税务局网上办税企业所得税申报操作手册1. 网上申报31o 1企业所得税申报预缴31.2 企业所得税申报核定42. 网上缴税63. 打印报表64. 结果查询74。1申报表查询74.2 缴款情况查询7企业得所税申报操作手册1. 网上申报多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税 利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、 消费税的网上申报功能.1.1企业所得税申报预缴1）点击“申报征收菜单链接,可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报一“进入申报。2）系统弹出对话框。填写起
2、止所属时期后,点击“进入申报按钮。【所属时期填写说明】：1、“所属时期起应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止应填为：某月、某季、某半年的结束一天。2、点击“进入申报按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期进行审核。如果填写不合规定,则不能通过系统审核。3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后,点 击“计算按钮,系统将自动计算税款。【填表说明】：税款所属时期:步骤（2）中由纳税人所填,此处不可修改。纳税人识别码:系统自动显示,不可修改。申报单位：系统自动显示,不可修改。地址（电话）：系统自动显示,不可修改。缴款书号：系统自动显示,不可修改。经济类型
3、：系统自动显示,不可修改。行业：系统自动显示,不可修改.入库级次:系统自动显示,不可修改。收入总额:可填写。利润总额：可填写。弥补以前年度亏损：不可填写。应纳税所得额：系统计算得出,不可填写。适用税率：不可填写。应纳所得税额:系统计算得出,可修改。年初未缴所得税额：不可填写。减免所得税额：系统计算得出,不可填写。实际已预缴的所得税额:不可填写.应补（退）的所得税额：系统计算得出,不可填写。【注】：1、点击“计算按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差, 纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差,修改完误差后需要再次点击“计 算按钮,计算税款。2、不允许重复
4、申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；4、逾期不允许网上申报；5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。6、有5年弥补亏损的系统自动带出,并带入税款计算。4）核对数据无误后,点击“提交按钮,提交申报数据。系统提示“您确定“提交操作吗？,如果确认申报表无误,则点击“确定系统就己接 受此次申报。5）系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作.系统提示申报成功,用户可以继续打印报表,或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。1.2企业所得税申报核定1）点击“申报征收菜单链接,可以进入申报界面.系统自动带出可以进行申报的税种。选择 企业所得税季度申报一“进入申报。2）系统弹出对话
5、框。填写起止所属时期后,点击“进入申报按钮.精品文档【所属时期填写说明】：1、“所属时期起应填为：某月、某季、某半年的开始一天所属时期止应填为：某月、某 季、某半年的结束一天.2、点击“进入申报按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期进行审核。如果填写不合规定, 则不能通过系统审核。3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后,点击 “计算按钮,系统将自动计算税款.【填表说明】：税款所属时期:步骤（2）中由纳税人所填,此处不可修改.纳税人识别码：系统自动显示,不可修改。纳税人名称：系统自动显示,不可修改。收入总额：可填写.利润总额：可填写。弥补以前年度亏损：不可填
6、写.应纳税所得额：系统计算得出,不可填写。适用税率：不可填写.应缴所得税额：系统计算得到,可在误差范围（1元）内修改修改。实际已预缴的所得税额：不可填写。应补（退）的所得税额：系统计算得出,不可填写。【注】：1、点击“计算按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差, 纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差,修改完误差后需要再次点击“计 算按钮,计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；4、逾期不允许网上申报； 精品文档5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。4）核对数据无误后,点击“提交按钮,提交申报数据.系统提示“您
7、确定“提交操作吗？, 如果确认申报表无误,则点击“确定系统就己接受此次申报。5）系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作。系统提示申报成功,用户可以继续打印报表,或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。2. 网上缴税1）进入缴税功能。可以从“申报征收的首页进入,或者在申报完成后进入。2）“网上缴税页面中显示企业欠税信息列表,在“待处理税款一列可以查看到某个税种的欠 税数额明细。【注】表格说明：清缴税款:纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）应收滞纳金:根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出, 纳税人无需填写）3）点击“清缴税款按钮,系统弹出
8、如下提示：4）点击“确定按钮,系统将自动从您的银行进行扣款。清缴税款=待处理税款+应收滞纳金5）如果系统提示扣款成功,表示本次已全额扣税,用户即完成了本次网上缴税的全部操作。 （实际扣税金额在系统提示中可以看到）【注意事情】：1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功,请及时补足银行帐户,再次进行税款缴纳.如 果因其它原因而导致扣款不成功,请记录出错原因,并通知税局相关部门。2、网上缴税直接调用ctais的相关接口进行,事务由ctais控制。3. 打印报表1）进入打印功能.可以在申报完成后进入,或者查询申报表后打印。2）首次在网上打印申报表,系统会自动弹出一个安全警告,此安全警告要求必须安装打印控
9、 精品文档件,选择“安装,系统会自动进行安装。3）控件安装完成后,选择浏览器上方的“文件一“打印功能,就可以打印申报表了。4. 结果查询4.1申报表查询1）进入申报征收,在页面的左下方找到“申报表查询2）点击,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后,点击“查询。3）系统弹出申报表查询结果。如图：4）点击“应征凭证序号上的链接查看详细的申报表结果。4.2缴款情况查询1）进入申报征收,在页面的左下方找到“缴款情况查询2）点击,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后,点击“查询。3）系统弹出缴款信息查询结果。如图：【注】：缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录,改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记 录。
