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1、江西财经大学普通本科毕业论文目 录1贸易便利化的概念及其发展背景11.1贸易便利化的概念11.2贸易便利化的发展背景22 其他国家现阶段贸易便利化的状况32.1 秘鲁的海关改革42.2 秘鲁海关改革的具体措施42.3 秘鲁贸易便利化改革收益52.4 秘鲁海关改革的启示意义63 我国现阶段贸易便利化的状况63.1 我国海关在推动贸易便利化方面所取得的成绩73.2 推进贸易便利存在的主要障碍和问题114 对我国海关管理改革的一些建议134.1 对海关的人力资源管理进行改革134.2 对海关的制度进行进一步的改革144.3 对海关的通关技术进行改革和创新144.4 提高海关的政务和执法的透明度144
2、.5 对海关的管理体制进行改革14结语15参考文献16致 谢17 17贸易便利化与中国海关管理改革随着经济全球化和信息技术的快速发展，全球贸易量的空前扩大，繁琐的贸易程序越来越成为经济发展的瓶颈，发达国家和发展中国家都逐步意识到实施贸易便利化的重要性。本文通过贸易便利化在其他国家的发展状况与我国进行比较，进而探索我国、特别是我国的海关应当如何深化贸易便利化，从而适应新的国际贸易需求。贸易便利化的概念及其发展背景1.1贸易便利化的概念“贸易便利化”是WTO多哈回合谈判的新议题之一，旨在为国际贸易活动创造一种协调、透明及可预见的环境。该问题在WTO法律框架中已有所涉及，GATT1947第五、七、八
3、和十章和海关估价协定等一揽子协议中都体现了贸易便利化的要求，但未做出更加全面和深入的阐述，各成员方也尚未就贸易便利化而达成协议。实践中，贸易便利化已经被APEC和CEPA接受为建立区域经济一体化过程中的基本原则。贸易便利化，作为贸易自由化过程中的一个阶段，已经成为当今国际贸易发展不可逆转的趋势。根据WTO官方网站上的定义，贸易便利化通常被定义为国际贸易程序的简化和协调，贸易程序包括有关收集、提出、交换和处理国际贸易中货物转移的数据的行为和手续。该定义涉及了进出口程序（例如海关或许可程序）、运输手续、支付、保险和其它金融手续。贸易便利化旨在简化上述贸易程序。1998年3月举行了WTO贸易便利化讨
4、论会，WTO秘书长在该次讨论的基础上，将贸易便利化问题分为五大方面：文件要求、官方程序、自动化和信息技术的使用、透明度和一致性、通关的行政管理的现代化刘旭，2005：WTO的法律协调与贸易便利化。 自从贸易便利化作为议题以来，很多学者都在研究和论证贸易便利化给各国带来的成本与收益。根据多数学者的定义，贸易便利化是指简化和协调货物在国际贸易各项活动中所涉及的各种程序以提高贸易政策透明度和降低贸易成本。 综合WTO官方的定义和学者的定义，贸易便利化主要包括以下三个方面：即各种通关手续和进出口程序的简化，技术协调和法律的协调。可以认为，这三个方面是相辅相成的，通关手续和进出口程序的简化是实现贸易便利
5、化的基本手段，程序的简化依赖于技术协调和法律的协调，技术协调要求基础设施和设备的标准化，为贸易便利化提供了硬件基础；而法律协调要求各国确立适当的管辖权标准、减少对外国商事判决和仲裁裁决的承认与执行的限制和通过法律法规形式简化通关手续和进出口程序，为贸易便利化提供了软件保障刘旭，2005:WTO的贸法律协调与易便利化,中国政法大学国际法学院。海关作为进出口的大门，其在贸易便利化中扮演着极其重要的角色，其工作也直接影响到贸易便利化的成败。1.2贸易便利化的发展背景贸易便利化在国际贸易中绝不是一个新问题，早在1923年国际联盟的议程中就提出了贸易便利化。20世纪50年代前期，经济全球化还没有出现，贸
6、易便利化的主要任务是建立各国之间的双边贸易体系，尽可能地协调各国独立的贸易体系。当然，这个进程的许多方面现在仍然非常重要。从20世纪50年代以来，联合国、世界海关组织、世界银行和相当多的非政府组织，还有最近的WTO一直都在研究并推进贸易便利化工作，从而使人们对国际贸易便利化的认识得以不断地深化。乌拉圭回合谈判结束以后，贸易额稳步增长，一旦表面的贸易壁垒不复存在，关税水平降到历史最低，并且现代科技的发展又极大地促进了跨国贸易和商品的销售，就使得贸易便利化的紧迫性凸现出来。在边境的耽搁，提供复杂及不必要的文件资料的要求以及政府托管的贸易程序缺乏自由度，使得在很多情况下造成的损失超过了缴纳关税的费用
7、。在竞争日益激烈的经济全球化时代，贸易便利化不可避免地已成为影响国家和地区竞争力的重要因素。信息技术的发展，互联网的普及、全球供应链管理的创新都为国际贸易的发展注入了新的生机与活力。与此同时，管理国际贸易的各个政府部门烦琐的、互不协调的手续要求和复杂的、彼此重复的单证要求也给贸易商带来了许多负面影响:增加交易成本、延误交易时间，丧失商业机会。所以必须用迅速的，有效的方法来简化和协调这些烦琐的、重复的手续和单据要求来支持国际贸易的持续健康发展。所以，从上世纪90年代起，贸易便利化已成为国际贸易发展的一种新的潮流和趋势。世界贸易组织(WTO)、亚太经合组织(APEC)、国际商会(ICC)、世界海关
8、组织(WCO)、经济合作与发展组织(OECD)、联合国贸发会议(UNCTAD)，世界银行(WB)等多个国际组织都在研究推动贸易便利化。贸易便利化也是WTO最新谈判的四大议题之一。2 其他国家现阶段贸易便利化的状况如何实现贸易便利化是全球关注的焦点问题之一，世界上一直极力推进贸易便利化的国家主要有美国，日本，和欧盟的国家。中国作为一个发展中国家，有自己的发展水平和特殊问题。我们能够适应贸易便利化的发展要求，并在贸易便利化中获得利益吗？也许我们能过从别人的发展经验中学到些东西。秘鲁就是贸易便利化成功的典范，他跟中国一样，是个发展中国家，我们应该可以从他的身上学到些经验。上个世纪九十年代初，秘鲁海关
9、约拥有4000名工作人员，负责处理40亿美元进口货物。海关每年关税收入约6.26亿美元，几乎占政府收入的1/4 Lane,M. International Supply Chain management and customs.perua case study. The world bank,Oct.2001p.6。国外的贸易商这样描述秘鲁海关:装备简陋，缺乏资金，没有充分的便利，海关官员缺乏培训，不能胜任工作。在1991年也仅有2%的人员是接受过专业培训 Lane,M. International Supply Chain management and customs.perua case
10、study. The world bank,Oct.2001p.6。大量的手工操作和陈旧的海关程序，再加上70%-100%的检验率，导致清关时间达15-30天。关税税制很复杂，分为39级，关税税率从10%到84%王慧彦，2004年：全球贸易便利化的利益分析。这种高关税的政策使得局面更加恶化。分别工作在19个港口的官员，工作缺乏一致性，没有透明的指导方针，收入少，但存在广泛的自主决策，这一切都成了滋生贪污腐败的温床。结果，在征收高额关税的情况下，实际的关税收入远远低于计划目标。2.1 秘鲁的海关改革九十年代初，就有政治和经济方面的人士提出一定要改革目前海关的程序。1991年，秘鲁政府明确表示按一
11、个新海关管理约定进行改革。一个新的管理小组成立了，主要责任是执行这个改革计划、负责改革进程。期间，得到了泛美开发银行、世界银行的资金援助，大量的技术顾问和专家被雇佣，来解决改革进程中遇到的技术问题。秘鲁海关进行了从上到下的改革方法，这个新的海关管理小组非常忠于职守，在改革的初期就在组织内部不断向高层和其他成员们渗透整体意识、服务意识和强调人的能力。统一了管理规范，目的是通过制度来保证一致性和透明度，限制个人自由决策。该管理小组还制定了改革的具体步骤和执行的时间表。2.2 秘鲁海关改革的具体措施2.2.1改革人力资源政策为了解决人力资源问题，管理小组采用了两层改革措施:首先，解雇被发现有腐败行为
12、的雇员;其次，进行综合素质和职业能力考试，竞争上岗，通过考试的被继续留用。海关确实存在很大的压力，政府要顶住这个压力，通过财政支持来解决被解雇的海关工作人员和海关管理人员在其他领域的再次就业。通过政府和海关的不懈努力，腐败行为减少了，工作人员的能力提高了。作为人力资源改革的一部分，海关人员的工资显著提高，达到了原来收入的10倍。其他的人力资源改革措施之一是提高海关官员的职业能力。专业和职业能力的较高要求，限制了对刚刚毕业的大学生的录用。因此，管理小组专门组建了一个培训学院，对新来的和由于工作需要的员工进行为期一年的培训。另外，海关需要新技术和知识来处理业务，又从外部补充了大量的具备中、高等职业
13、技术能力的专家，如经济师、核算师、统计学家和信息技术专家。通过这一系列的改革，秘鲁海关具备专业知识和能力的工作人员由原来的2%上升到60% Lane, M. International Supply Chain management and customs. Peru a case study. The world bank,Oct.2001p.9。2.2.2引进先进技术秘鲁海关管理层曾试图引入了联合国贸易与发展会议(UNCTAD)开发的一个贸易程序自动化信息系统来调整清关流程。但是，通过比较ASYCUDA系统与其他几个供选方案，最后，管理层决定自己开发一套系统SIGAD，这个系统就是为秘鲁海
14、关量身定做的。使用后证明，信息系统的使用减少了纸张作业，搜集了准确的贸易数据统计资料，便利了货物通关。该信息系统不仅使海关能以较少的人员来处理扩张了的业务量，还能使官员们从许多常规工作任务中解脱出来，把拥有的新技能集中于难题的分析和研究。信息系统的使用极大的缩短了清关周期，从原来的15-30天缩短到了2个小时-2天 Alan,M. International Supply Chain management and customs.perua case study. The world bank,Oct.2001p.15。SIGAD系统在秘鲁的成功运用致使其他的南美各国海关也在考虑采用该统。2.
15、3 秘鲁贸易便利化改革收益通过改革，秘鲁海关的工作效率得到大幅度提高。当然，改革的成功也得益于海关所列出的10个最好的秘鲁组织的帮助，其中有私人的，也有国营的。秘鲁的海关改革很快转变为在贸易便利化领域的收益，从1990年1996年贸易便利化改革的收益总结如下: 关税税率等级从39级简化到2级； 关税税率范围从10%-84%降到只有两种税率:15%和25%； 削减人员约30%，即从原来的3800人减少到2600人； 清关时间由15-30天缩短到2小时一2天； 进口贸易价值增长了近100%，从1990年的40亿美元增长到1996年的75亿美元 ALan,M. International Supply Chain management and customs.perua case study. The world bank,Oct.2001p.14。； 海关收入增长了四倍，从6.26亿美元增长到27.23亿美元，尽管降低了税率和检验率； 海关对国内总收入的贡献从23%增长到35%。当然，还有其他领域有待于改进。秘鲁的贸易和商业团体己经表示，他们非常关心海关的申报再分类和再评估程序，因为一个很小的错误(如单证填写差异)经常受到严重的处罚，货物出关效率也有待于提高。另外，走私和非法交易还没有在海关管理中
