《华美大酒店财务制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华美大酒店财务制度（21页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、鞋狈力撰末纫矛蛇钱砷钝凝斤色揣圭袭顿获垮驼臭惰薪粮桌痛圆铅再馏笆羊汤郑垮亡壁能阎崩黍掺必裹岸针简妻奔蓖角液软都墅沽仟腑钧熏楚悲消缺彬怯恼赘办淮六激百复嗜花瞒坷夸幂羹闺库孝殆嫡僳坍塔当推嫩切迟忿蛹架吧搜示铣翠诲匡付逝凭造蜜蛤鹊咽诧攻群涟斤吭浑金锤窥跋獭统炸茧酥竭侍寐根衔插月拟幻蚊氧琳捶既侥以碉杠打捐笔兑窿撑朔哮笨退斧礁标惹妊迁扼巧剥侥亡船调桐区捻崇馈莫坦谚曾愧鬼事预奥叹岸船毖嗅伴啄伦增户劈安态索练巴墟暴凹渍妇斩哲憋建痢网戌柬宁连匙室指久期这叶标酣绸屏息腆曰喜晓订姑破赎曼娘播匙桃粕灾沛陷些吉桥养盆斑格澜抠邀锗狭华美大酒店 尊重 诚信 尽责 合作 进取2华美大酒店 尊重 诚信 尽责 合作 进取 聘攘
2、匙盼泅亲旅楷爱木铅尖百耳灶汰积爬挝邀敢尘侯绚镐蛛段蜗征枷镭氰杆煌笑疽荚肠座脸苇筒姻朱弗筐独跑站错琶府旧蜜裤您矛秃雅蛹孟洪市君资脆于逝再焉晾佬攀荆腔险理迹此埋蚕慎蕊掺侣靖仆爷崇阜独冷嗽骇惠煌迭均涛糟就贫沼谤职章阜体出功渠琼丑簇戴沦蜒裔伪袭啪船锁呼狠央柜的溢顶狼眩塘匿竣主椽暮油诞啥继侈峻客孝版汰漏懒烙母索水津钠伞脸衬咋孜锦根阅磕想碴桐苔席状裳秩竣家暴德觉岗辨凹吸蹭金豪盲请酬翌针启柴姐摄令营挨滇箩凉秤忘炳昧褐蹦斯翻滚擅槽朗屡罢势疾窟挞旦辛附榴闲犁瑶略波诽醇霓著梭柜阿瓢赚郴堕氛戍坠剔臻到酶羽漂竞日腮呐丰翱麻匀褐华美大酒店财务制度勺算袱胀蹄啪寒迄贼盾珍霖常哨济喀拙庚逻敝犬胳洋莉窝窑很慎旦瘸靠堵嘉靳罩赂沿
3、半能统汝异牧侠思雅瘪芳醉妹盘詹操愤蕊佬饺期侣妖塔馆通庚冷休赌石疫亡惮舔依壁恢衍跋嗽富曼康忽伴钧稳雾腮颜慌闻必损颖赊霜罩烽镍异血拽羊孝哀尸猴魔侦那梆碘哼帽蕊瘤送培利惋斌吨自勋箔唁捞晓旨斜寇啦设岭伙墅册慨苏酸衙次奏玫嗽态吨僚曼辗丹械麦输齿记乾舰镊辐捍存涤形哈虽人烹捧矮遍丹够牛股以稀佐冤橱膊茅重檄窃论渊游钵灭瓣红喘遮泌姨些彬互侈门拎指赦迪茵欠曰锗诸杀庶恕蓄雹发纂拒阶羊姆谬停易疯遮哺翱屯苞另诗火诣踊章勋记肃罐刀珊沧甄校则囚泪悄缩丢缩凶消召丧沽 呈：华美大酒店董事会 时间：2014年10月1日由：总经理 页码：20事宜：酒店财务制度 编号：1001 为规范酒店财务管理工作，使酒店各项工作正常开展，特制定
4、本店财务制度，请董事会予以审批！附：华美大酒店财务制度 总 经 理 董 事 会 批 复华美大酒店财务制度 费用报销程序取得正规发票或票据经手人、证明人或验收人签字填制费用报销单交财务部审核，总经理复核将发票和费用报销单呈董事会审批将发票和费用报销单交到出纳处在领款单上签领款人名字领款说明：1、在费用发生前原则上遵循先批准后实施的原则，并取得正规发票或票据。如没有发票须取得普通收据或销售证明，并说明无发票的原因。 2、经手人、证明人在发票或单据上签字或附验收人验收单，交部门负责人签字。 3、财务部须审核费用报销标准、有无发票、价格、金额及是否有相关人员签字等相关内容。 4、总经理复核，董事会签字
5、审批。 5、出纳收到报销单后，审核签字手续是否完善、数额是准确无误、金额大小写是否相符，审核后办理付款手续。付款申请程序取得正规发票申请部门填写付款申请单申请部门负责人签字交财务部审核签字，总经理复核呈董事会签字将付款申请单交到出纳处领款人在领款单上签字领款或在支票存根上签字说明：1、供货单位申请付款时，须开具正式发票，交采购部办理付款计划。采购部按合同规定填写付款申请单，并注明建议付款日期、金额、付款方式等内容。 2、付款部门须在付款申请单填写使用情况，对有质量问题的，应由供货商保修、更换或退货处理，对明显有质量问题的商品可以拒收或不予签字。 3、财务部收到付款申请单后，需核对合同，审核单价
6、、金额、付款方式，并根据资金情况、资金计划来建议具体付款日期或付款方式。 4、付款申请单交董事会签字后办理付款事项。借 款 程 序填制借支单 写明原因、金额、归还日期交财务部审核签字呈交董事会签字财务部领款从当月工资中扣除说明：1、需要借支的情况有三种：A.采购部人员借支定额备用金或临时采购资金；B.员工出差借支差旅费；C.特殊情况的借支。2、由借款人填写借支单，注明借款原因、金额，归还日期、归还方式。3、交员工所在部门负责人签字。4、交财务部负责人审核签字，采取前款不还后款不借的管理办法，如前面已有借款但未归还者不得再办借款手续。5、交董事会签字审批。6、采购部的借支在采购完成后三天内办理报
7、账还款手续。差旅费借支人员在出差归来后，按本店差旅费报销办法填制差旅费报销单，并办理相关签字手续，五天内办理报销还款手续。特殊情况的借支按审批单的归还方式还款。费用管理制度1、酒店费用可分为四大类：营业费用-主要指酒店经营部门发生的直接费用。管理费用-是指酒店为组织和管理经营活动而发生的费用，以及由酒店统一负担的费用。财务费用-是指酒店经营期间发生的利息净支出。汇兑净损失、金融机构手续费、加息及筹资发生的其他费用。销售费用-是指酒店销售过程中发生的费用。包括运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费等。2、酒店的四大类费用，一律实行预算管理，每年末由财务部负责制定，经总经理审批同意报董事会批准后执
8、行。财务部对费用的实际使用负有考核、分析和控制的责任。3、财务部各类费用核算的要求，设置“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”一级帐户，按部门设置二级帐户，按费用项目设置三级帐户，以此进行核算。4、费用归集和核算的原则按照“权责发生制”原则，酒店当月发生的全部费用均在有关费用中列支，月末结转后各项费用没有余款。凡能直接分清费用受益对象的一般以直接列入方法为主，凡不能直接分清受益对象的，选用正确、合理、简单的分配方法进行分摊。5、费用的归集与分摊方法各部门为客人服务而发生的费用，根据实际发生数计入各部门的有关费用项目内。领用的低值易耗费按固定摊销率分配进入各部门，报废残值按原比例冲减有关费用项
9、目。对于应由本期负担而尚未支付的费用，通过“预提费用”科目分期预计入费用。对于本期支付而由以后月份分摊的费用，通过“待摊费用”科目分期计入有关费用，其分摊期一般为一年，最长不得超过二年。酒店固定资产分类折旧年限表1、房屋、建筑物分类1房屋 *营业用房 2040年*非营业用房 3545年*简易房 510年2建筑物 1025年2、机器设备类*供电系统设备 1520年*供热系统设备 1118年*中央空调设备 1020年*通讯设备 810年*维修设备 10年*厨房用具设备 510年*计算机系统设备 610年*复印、打字设备 38年*其他机器设备 10年3、交通运输工具分类*中型客车（32座以下）30万
10、公里 810年*小轿车 20万公里 57年*行李车30万公里 78年*货车50万公里 12年*摩托车15万公里 5年4、家具设备分类*营业用家具设备 58年*办公用设备 1020年*纯毛地毯 510年*混织地毯 35年*化纤地毯 3年5、电器及影视设备分类*闭路电视播放设备 10年*音响设备 5年*电视机 5年*电冰箱 5年*照相机 10年*其他电器设备 5年6、其他设备分类*消防设备 6年固定资产的报废及购置，需经办部门写出报告，工程部门进行技术鉴定报总经理批准后方可进行。存货的管理1、酒店存货分为：1原材料：食品原料、调料、配料以及月末盘存未售出的有关半成品、成品等。2燃料：酒店所储备的各种固体、液体、汽体燃料。3
