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1、（三）经济效益分析1 、产品成本分析表5 项目产品的单套成本估算表 单位：元序号项目数量单位单价金额1原材料5796.00机架用钢材180Kg5.00900.00工作台1副150.00150.00龙门架1副380.00380.00前后运动部件1副590.00590.00上下运动部件1副420.00420.00移动架1副600.00600.00数控装置1组1250.001250.00电机（0.75KW2台400.00800.00机体外罩1副81.0081.00轴承1套12.00180.00其它辅助材料15445.002燃料和动力370.003工资和福利615.604制造费用580.055管理费用
2、960.006销售费用480.007财务费用0.00合计生产成本8801.65注：因固定资产的折旧使得制造费用在达产和不达产时有所变动，表 中制造费用是按达产时估算的。产品成本分析项目完成时间2年，产业化生产期5年。（1）固定资产折旧按原值的5催取残值，用平均年限法按10年估算;（2）福利费按工资总额的14%计提；（3）管理费用按收入的8%f提；（4）销售费用按销售收入的4%计提；修理费按固定资产4%计提；（5）其他制造费用在达产时按收入的 3%f提，没有达产时在此产量 比上测算。表6总成本费用估算表单位：万兀序号项目年份20132014201520162017生产负荷（%3060100100
3、1001原材料347.76695.521159.201159.201159.202燃料及动力22.2044.4074.0074.0074.003工资及福利费36.9473.87123.12123.12123.124制造费用56.4881.99116.01116.01116.01其中：折旧费30.9730.9730.9730.9730.975管理费用57.60115.20192.00192.00192.006销售费用28.8057.6096.0096.0096.007财务费用0.000.000.000.000.008总成本费用549.781068.581760.331760.331760.338
4、.1固定成本369.96739.921233.201233.201233.208.2可变成本179.82328.66527.13527.13527.139经营成本518.811037.611729.361729.361729.36对生产成本负面影响的主要因素有： 一是生产性费用；二是材料费用。 采取的对策主要是完善生产工艺，降低生产成本，提高工作效益，形成产 业化后扩大生产量，实现规模效应，降低单位成本。随着项目技术成果的转化，达产后生产成本将会得到降低。2、产品单位售价与盈利预测（1）产品单位售价本项目产品根据其技术水平，应用效果以及市场需求定价为1.20万元 /套。具体定价策略： 以市场同
5、类产品的价格为参考； 结合项目产品的综合性能优势； 考虑应用市场的反映。（2）盈利预测表7项目五年内产业化生产和推广应用预测表单位：万元序号份 项 目、年份合计201320142015201620171生产负荷（%30601001001002产品产量600120020002000200078003销售（营业）收入720.001440.002400.002400.0024009360.004总成本费用549.781068.581760.331760.331760.336899.355利润总额164.27359.52619.83619.83619.832383.286所得税41.0789.8815
6、4.96154.96154.96595.837净利润123.20269.64464.87464.87464.871787.453、经济效益分析本项目产品在茶叶压扁成型加工质量和设备自动控制方面具有技术优势，经市场调研按确定的销售价格和市场需求分析，预测本项目在企业技 术创新实施期限内累计可实现的销售收入2640万元，净利润482.72万元,缴税总额182.73万元。情况见表8表8项目执行期内损益估算表单位：万兀项 目2013 年2014 年2015年9月合计产品数量（套）60012004002200销售收入72014404802640销售税金及附加5.9511.93.9721.82总成本费用5
7、49.781068.58356.191974.55利润总额164.27359.52119.84643.63所得税41.0789.8829.96160.91净利润123.2269.6489.88482.72本项目产品具有领先国内其它产品的品质和性能，其市场巨大，一旦 投入市场销售量将迅速成长，占领更大的市场份额，公司在稳抓国内市场 的同时，争取早日打入国际市场。4、项目投资评估项目效益计算期按5年，折现率取10%根据全部投资现金流量表计 算：项目所得税前的净现值（FNPV 1213.61万元，内部收益率（FIRR）35%投资回收期2.11年；项目所得税后的净现值（FNPV 641.00万元, 内
8、部收益率（FIRR） 20%投资回收期2.67年。根据现金流量表及损益表 的分析结果可以看出，本项目具有较好的盈利能力和较强的抗风险能力。表9现金流量表（执行期内全部投资）单位：万元序号项目项目年份20132014201520162017一一一生产负荷（%3060100100100二二二现金流入1.销售收入720.001440.002640.002640.002640.002.回收固定资产余值3.回收流动资金流入小计720.001440.002640.002640.002640.00-三现金流出1.固定资产投资980.00100.002.流动资金120.003.经营成本549.781068.5
9、81974.551974.551974.554.销售税金及附加5.9511.921.8221.8221.825.所得税41.0789.88160.91160.91160.91流出小计1696.81270.362157.282157.282157.28四所得税后净现金流量-976.8169.64482.72482.72482.72五所得税后累计净现金流量-976.8-807.16-324.44158.28641.00六所得税前净现金流量-976.8259.52643.63643.63643.63七所得税前累计净现金流量-976.8-717.28-73.65569.981213.61八、项目投资概
10、算1 、资金预算安排项目总投资1200万元。其中：固定资产1080万元，流动资金120万 丿元。（1）改建生产厂房2栋4000平方米，投资600万元；（2）购置机械设备60台套，投资300万元；（3）辅助设施、铺设管道、线路投资 80万元；材料预备费20万元；（4）项目产品新技术研发费80万元；（5）生产性流动资金120万元。表10投资概算表序号项目内容投资金额（元）备注1新建生产厂房2栋4000平方米600含基建2购置机械设备60台套3003辅助设施804项目产品研发费805材料预备费206流动资金120合计12002、资金来源与落实情况企业自筹资金700万元，银行贷款500万元。本项目总投
11、资1200万元，前期已完成投资700万元，其中企业自筹460万元，银行贷款240万元，用于改建厂房4000 ，新增设备60余台及产品的前期研发。要进一步实施创新成果的产业化转化，需要新增投资500万元。计划企业自筹240万元，银行贷款260万元。企业自筹资金来源于上年度未分配利润及提取的设备折旧费。表11已投入资金主要用途和来源支出科目投入金额（万元）资金来源改建厂房（4000 m2）349企业自筹已增设备60台套270其中银行贷款240万市场及产品调研20企业自筹产品设计38企业自筹样机识别、检测、鉴定15企业自筹其它8企业自筹合计700企业自筹表12企业新增资金到位时间和到位金额表资金来源
12、金额（万元）到位时间备注企业自筹402012.9 2012.12购置设备仪器1002013.1 2013.12中试及推广、培训1002014.9 2014.9中试及推广、培训合计240表13研发资金使用计划表项 目预算经费（万元）备注区域试验与示范费5中间试验或生产性试验费20工艺研究设备仪器购置费40培训费10差旅及会议费5合计80表14项目新增资金来源、支出使用计划一览表（单位：万元）（一）经费来源科目2012 年2013 年2014 年合计1.企业自筹401001002402.银行贷款260260合计500（二）经费支出科目2012 年2013 年2014 年合计1.区域试验与示范费1055202.中间试验或生产性试验费155520903.设备仪器购置费23020202704.培训费5
