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1、财务管理制度书目前言第一章 财务管理的权责第二章 岗位责任制第三章 财务工程流程及管理制度一、岗位工作流程选购物资验收程序收银员工作程序出纳岗位工作规范主管会计岗位工作规范费用报销流程借款规定与流程物品申购之流程物品申购之流程签单消费协议 二、管理制度会计档案管理制度收银管理制度财务票据管理制度低值易耗品管理制度固定资产管理制度财产清查制度资金管理制度选购制度仓库管理制度合同管理制度成本限制制度电脑部规章制度前言为加强和改善企业经营管理，提高企业的经济效益，提高财务核算和管理水平，依据国家财经工作的法律、法规和政策的规定，结合本公司的经营特点，特制定本制度望全体员工在工作中遵照执行。第一章 财
2、务管理的权责一、驻店总经理1、遵守国家的法律、法规，依据财务预算，支配方案组织好企业经营，依据企业内部财务管理制度实施管理和监督。2、加强企业的开源节流、检查、督促各部门协作财务部做好资产、收入、成本、费用等各项管理工作。3、负责日常财务审批工作，审批内容包括：(1) 每月员工工资、奖金的审批(2) 原材料、库存商品、物料用品、低值易耗品、固定资产购进的审批。(3) 各项费用的审批。(4) 备用金、借支的审批。二、财务经理1、组织财务核算和财务管理，实施财务监督和考核，限制成本，费用的开支，督促运营部门降低消耗提高效益。2、定期编制会计报告，对企业的经营状况进行分析，为驻店总经理供应真实、完整
3、的财务数据。3、定期、不定期地对企业财务工作进行检查，对发觉的问题提出整改措施，提高企业财务核算和管理水平。4、参与经营决策，对企业的经营管理提出合理化建议和看法。5、组织财务人员的培训和考核，对收银工作进行指导和帮助。6、财务组织架构。财务经理会计仓库主管选购经理稽核会计出纳收银主管仓管员选购员收银员第二章 岗位责任制一、岗位职责（一）财务经理岗位责任制1、对驻店总经理负责，组织企业的财务管理和核算工作，当好企业经营管理的参谋。2、依据企业特点，依据财务管理的法律、法规，制定本企业的财务管理制度和财务工作操作规范，监督本部门的各岗位工作正常运转。3、检查、监督各项经营收入的缴纳以及现金备用金
4、运用状况、应收帐款催收状况，监督企业资金的正常平安运转。4、组织拟定各项成本支出、费用开支标准的方案，呈驻店总经理审定后实施，按内限制度审核、限制好各项成本、费用的支出。5、组织企业的财务核算、审核各种帐务，财务报表，编写财务分析，提出改进企业经营管理的合理化建议呈驻店总经理批阅。6、加强企业内部各部门的工作沟通和协作，促进企业稳步健康发展。7、亲密与财、税、物价、金融部门的联系，刚好驾驭各部门的政策动向，运用各种经济手段爱护企业的合法权益。8、保存财务工作方面的文件。资料、合同和协议，督促本部员工保管好账册、凭证、报表及原始单据。9、负责本部门财务机构的设置和人员配备，组织本部人员的业务培训
5、和考核。10、督促本部员工遵守企业的各项规章制度和员工手册考评各岗位员工操守，提出奖惩看法。（二）财务助理（主管会计）岗位责任制1、在财务经理领导下，具体负责公司财务核算工作。2、做好各种收入的会计事项的账务处理工作，审核各部门经营收入日报表与所附单据是否齐全，手续是否完备。3、做好各种资产类项目会计事项的账务处理工作，审核申购手续是否齐全，以及各种原始单据是否真实、合法、有效。4、做好各种成本，费用等支出类会计事项的账务处理工作，检查原材料领用、耗费等相关环节的手续是否齐全；费用单据审批手续是否齐全，是否真实、合法、有效。5、刚好计提相关税费，预提和摊销有关费用。6、负责存货的账务处理，并刚
6、好进行总帐、明细账的勾对稽核工作。7、负责检查现金账、银行存款账的发生额、检查现金余额是否与现金日记帐余额相符。勾对银行存款账，编制余额调整表。8、月末负责编制“资产负债表”、“损益表”、“营业费用及管理费用明细表”、“现金流量表”以及相关的财务报表。9、整理、装订会计凭证，报送会计报表，保管会计档案。10、在规定时间内，向税务部门缴纳相关税费。（三）查核会计岗位责任1、负责审核经营部门各营业点当日交来的各种帐单，票据。2、负责审核经营部门各营业点当日每班的收款报表。3、负责审核各种签单、挂账及信用卡等应收账款明细帐。4、检查各种实惠折扣与日报表记载是否相符。5、完成餐饮日间核数报表。6、编制
7、每日分部门营业收入分类明细表、现金结算状况报表，签单状况报表。7、负责每日营业点收银机或电脑夜间处理的清机工作，月底打出部门收款月结表。8、记录收款工作存在的问题，并刚好向上级汇报。（四）出纳员岗位责任制1、遵守员工守则和财务管理制度。2、办理企业日常现金的收付、银行存款的存取，保管现金支票和银行转帐凭证。3、严格执行库存现金限额制度，超过限额部分送存银行，不坐支现金，不白条顶库。4、登记现金日记账和银行存款日记账。5、按时收取各种营业款并送存银行，保证企业利益不受损失。6、刚好办理各项转账、现金支票，当天发生的经济事项及相关凭据交会计作账。7、严格遵循支票管理制度，登记支票运用台账。签发支票
8、经过驻店总经理批准后方可办理。（五）收银主管岗位责任制1、在财务经理的领导下，负责收款工作的组织、指挥、保证收款工作平安有序地进行。2、检查收银员仪容，仪表的规范，合理支配收银员工作排班及轮休。3、负责每日业务票据及日收入报表的复核工作，对收银员工作质量和报表精确负有责任。4、负责月末收入结帐、对账、盘存工作并将状况书面报告财务部。5、负责将审核后的业务票据、报表等分别送给有关部门，负责收入档案的管理。6、检查各记账单位的账务结算是否精确刚好，并帮助对应收款项刚好追收入库。7、帮助会计按帐务处理规定刚好连接帐务、核对出纳现金和票据，按时编制平衡表。8、督促收款班组的现金，票证刚好交付，定期或不
9、定期抽查收款人员的业务周转金。9、督促收银员执行公司的现金管理制度、银行信用卡运用规定、帐单及发票管理规定。10、检查收银员业务操作程序的执行状况和工作质量、保证单据字迹清晰、数字正确、收付快速、精确。11、检查电脑系统的运作状况，发觉问题马上与有关人员共同探讨解决，并刚好报告上级领导。12、督促和教化收款人员正确运用和爱惜各种机械设备（电话、电脑收银机、打字机等），保证各项设备的正常运转。13、每天上班前须先巡查各收银点电脑、收银机的数据和交班本上的留言及夜间稽核报告，对报告中须要进行处理的内容刚好做出处理或向部门经理报告。14、考评所属员工的工作表现，处理客人在结算工作的投诉。15、完成财
10、务部支配的其它工作。（六）收银员岗位责任制1、负责接受客人的消费单据，精确地将各类菜品，酒水等消费单据编号输入电脑收银系统。2、负责客人消费的入账工作，精确、快捷地打印收费帐单，刚好完成客人的消费结算。3、妥当处理现金、支票、信用卡及挂账，保证帐单、报表一样。4、编制当班营业收入日报表。5、保管好帐单，发票并按规定运用登记。6、细致解答客人提出结账方面的问题，如自己不清晰或不能令客人满足时，刚好向主管报告处理。7、细心操作收银设备，做好清洁保养工作。8、每班工作结束后，应将当班报表帐单、营业额封袋刚好送存保管箱。9、做好当班工作交接记录。（七）选购经理岗位责任制1、对驻店总经理和财务经理负责，
11、主持选购部的工作，确保选购任务的顺当完成。2、审核选购支配，统筹、策划和确定选购事项。3、做好市场调查，了解企业需选购物品的市场行情。4、询价、比价。从零售、批发直到生产厂家，从产品的型号、规格、价格、品质到售后服务等方面综合评价。5、规范选购程序。包括：合同谈判、签约交货期跟进，验货到合同的严格履行。6、选购管理。包括：选购制度的编制，人员培训、部门的日常运作，与财务部及各部门的协调与沟通。7、教化选购人员树立良好的职业道德，与供应商建立良好的合作关系，在同等互利的原则基础上，尽量节约选购成本。（八）选购员岗位职责制1、了解和驾驭选购物品的名称，型号、规格、特点、产地、进价、售价、行情等状况
12、。2、了解和驾驭市场信息，商业行情，驾驭本企业客情状况，按商品销售特点和规律性进行选购。3、日常选购依据有效的“物品申购单”进行，遇急需物品急事急办，事后补办相关手续（此项特指营运部门总监或其他直属部门经理临时指派）4、大宗选购严格按供货合同或协议进行。5、与供应商建立良好的贸易关系，讲究职业道德。6、定期向选购部经理汇报市场行情的变更状况，以供企业相关价格决策人参考。（九）仓库主管岗位责任制1、对财务经理负责，主持总仓库日常工作的协调与支配。2、督促仓管员保管好库存物品，常常检查库存物品存放状况，确保存放物品井然有序。3、检查库存存量，对低于最低存量的物品刚好提出申购以确保业务开展的须要。4
13、、每月清理库存物品中的呆滞品，报告相关部门进行处理。5、参与盘点工作，帮助仓管员刚好编制盘存表报告相关部门。6、支配仓管员的轮休及工作排班。7、常常检查仓库的防火、防盗、防霉变等状况，发觉问题刚好报告处理。（十）仓库保管员岗位责任制1、仓管员是库存物品的实物负责人，对物品的完好性、数量的精确性负完全责任。2、熟识库存物品的名称、商标、规格、单价、用途和存放位置。3、按物品的属性分别堆放，挂置存物卡，登记进出状况。4、分类设立库存物品明细账，分品名、规格具体记载物品的进库、出库、库存状况，保证帐实相符。5、月末会同财务人员对库存物品进行盘点，编制库存物品盘存表，上报相关部门。6、仓管员工作异动、
14、须在财务人员现场鉴证进行盘存交接后方可离职。（十一）电脑维护员岗位责任制1、 维护电脑网络及应用系统，使其能正常运转，并刚好排错；2、 为用户设置系统权限，维护用户密码；3、 负责监督电脑系统数据的备份，定期检查备份状况，并依据实际状况，刚好适当进行调整；4、 常常巡察各用点，指导员工正常运用电脑设备，保持设备完好，网络连接通畅；5、 负责解决用户电脑故障，并主动与维护商联络；6、 维护电脑系统数据的设置，并依据实际须要进行调整；7、 对电脑系统进行常常性的修理保养工作，保证电脑主机、服务器、不间断电源的正常运用。9. 对终端机、收银机、打印机定期进行修理保养，遇有故障，应马上解除。10. 做
15、好数据备份，保证储存介质平安。11. 培训和辅导各部门运用电脑的人员驾驭电脑操作技能。12. 帮助有关部门编排和打印各种报表。13. 主动推广电脑在办公自动化中的运用,负责酒楼内部人员电脑操作的培训；14. 完成上级委派的其他任务第三章 财务管理制度一、岗位工作流程A 选购物资验收程序 全部酒楼选购之物资，均需到收货区域办理收货手续，打印收货单，任何选购物资凭收货单才可报销支付款项。（一）、收货、验收流程图收货部收货验货并与选购申请单核对收货部与运用部门对供应商送货进行共同验收上交每日收货单、报表（会计审核）收货部对验收合格的物资打印一式三联的收货单选购部有问题（退货）供应商送货各部门验收后由主管或授权人在收货单上签字（部门保留一联、收货
