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1、53500.0050.0053550.0048000.0047200.00800.00700.00700.0060000.0060000.0020000.0020000.0031800.005406.0037206.0028800.003000.0031800.00204300.00204300.00850.00850.00150.00150.0024754.0024754.00247.20247.2012500.007000.003315.0022815.0012000.008000.0012500.007000.00500.001017900.00账务处理会计分录上旬会计核算12月 1日（
2、星期一）1. 借：交易性金融资产成本投资收益 贷：银行存款工商银行 注：交易性金融资产的交易费用计入损益，不计入初始成本2. 借：原材料主要材料（钢板）（10*计划价 4800） 贷：材料采购主要材料（钢板） 材料成本差异原材料3. 借：管理费用差旅费贷：库存现金4. 借：银行存款工商银行 贷：预收账款汇丰银行5. 借：银行存款工商银行 贷：应收票据河北衡丰发电有限公司6. 借：材料采购主要材料（钢板） 应缴税费应交增值税（进项税额） 贷：银行存款工商银行 借：原材料主要材料（钢板）（6*计划价 4800） 材料成本差异原材料 贷：材料采购主要材料（钢板）12月 2日（星期二）7. 借：银行存
3、款工商银行 贷：应收账款内蒙古丰泰公司8. 借：管理费用差旅费 贷：其他应收款张三 借：库存现金贷：其他应收款张三9. 借：销售费用广告费 贷：银行存款工商银行10. 借：财务费用手续费 贷：银行存款工商银行12月 3日（星期三）11. 借：材料采购低值易耗品（刀具）低值易耗品（劳防用品） 应缴税费应交增值税（进项税额） 贷：银行存款工商银行 借：低值易耗品刀具劳防用品贷：材料采购低值易耗品（刀具）低值易耗品（劳防用品）材料成本差异低值易耗品12. 借：应收账款石家庄市鹿泉钢铁公司870000.00147900.001640.001640.0050000.0050000.00500000.00
4、500000.0032100.0013500.0045600.00500.00500.00120000.001200000.002400.002400.00600000.00400000.001000000.0020000.0020000.004000.004000.00100000.00100000.00616000.00616000.0028600.0028600.004000.004000.00848250.00725000.00123250.00338000.0033800.001019540.001019540.00936000.00800000.00136000.00贷：主营业务收
5、入 应缴税费应交增值税（销项税额） 借：应收账款石家庄市鹿泉钢铁公司 贷：银行存款工商银行13. 借：预付账款武汉钢铁公司 贷：银行存款工商银行14. 借：银行存款工商银行 贷：短期借款 12月 4日（星期四）15. 借：固定资产清理 累计折旧贷：固定资产机器设备（C230机床） 借：固定资产清理贷：库存现金16. 借：应付账款上海联丰钢材经营部 贷：银行存款工商银行17. 借：管理费用其他贷：银行存款工商银行 18：借：固定资产清理累计折旧 贷：固定资产房屋建筑物（仓库） 借：固定资产清理贷：银行存款工商银行 借：银行存款工商银行贷：固定资产清理 借：在建工程自营工程（仓库） 贷：银行存款工
6、商银行 借：在建工程自营工程（仓库）贷：固定资产清理 12月 5日（星期五）19. 借：银行存款工商银行 贷：固定资产清理借：营业外支出处置非流动资产损失 贷：固定资产清理20. 借：银行存款工商银行 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额）21. 借：银行存款工商银行 贷：预收账款奉贤农机厂22. 借：银行存款工商银行 应收账款石家庄市鹿泉钢铁公司23. 借：应收账款内蒙古丰泰公司 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额）借：应收账款内蒙古丰泰公司 3630.00 贷：银行存款工商银行 3630.00 12月 8日（星期一）24. 借：管理费用其他4000.00贷：银行存款工
7、商银行4000.0025. 借：应收账款奉贤农机厂28080.00贷：坏账准备28080.00借：银行存款工商银行280800.00贷：应收账款奉贤农机厂28080.0026. 借：管理费用工资3000.00贷：应付职工薪酬非货币性福利3000.00借：应付职工薪酬非货币性福利3000.00贷：库存现金3000.0012月 9日（星期二）27. 借：固定资产运输设备（汽车）351000.00贷：银行存款工商银行351000.0028. 借：材料采购配套件（4650 轴）568000.00配套件（支架）46650.00应交税费应交增值税（进项税额）104490.00贷：应付账款南京重型机器厂71
8、9140.50借：原材料配套件（4650 轴）（40*计划价 14100）564000.00配套件（支架）（15*计划价 3000）45000.00材料成本差异原材料5650.00贷：材料采购配套件（4650 轴）568000.00配套件（支架）ccZ+hzfcul 丄中I-E HftZIi*i=n46650.0029. 借：制造费用装配车间396.00贷：库存现金396.0012月 10日（星期三）30. 借：材料采购主要材料（钢板）49800.00应交税费应交增值税（进项税额）8466.00贷：预付账款上海凯星铸钢有限公司58266.0031. 借：制造费用加工车间M-R TfCn -Z
9、、E6250.00装配车间6250.00生产成本辅助生产（机修车间）3750.00辅助生产（动能车间）3750.00管理费用水电费2500.00销售费用水电费2500.00应交税费应交增值税（进项税额）4250.00贷：银行存款工商银行292500.0032. 借：管理费用印花税1880.00贷：银行存款工商银行1880.0033. 借：预付账款上海凯星铸钢有限公司8266.00贷：银行存款工商银行8266.0034. 借：银行存款工商银行939630.00贷：应收账款内蒙古丰泰公司939630.0035. 借：材料采购主要材料（半环）89220.00应交税费应交增值税（进项税额）14960.00贷：预付账款武汉钢铁公司104180.0036. 借：预收账款奉贤农机厂339300.00贷：主营业务收入290000.00应交税费应交增值税（销项税额）49300.0037.
