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1、 现金管理制度 一、为了加强现金治理，依据国务院颁发的现金治理暂行条例及中国人民银行制定的现金治理暂行条例实施细则，结合本医院的实际状况，特制定本制度 二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，必需通过银行办理转帐结算，属以下范围的可支付现金。 1、职工工资、津贴。 2、个人劳务酬劳，包括稿费和讲课费及其它特地工作酬劳。 3、支付给个人的各种奖金。 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出 5、出差人员必需随身携带的差旅费。 6、结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。 三、财务部门现金的存放必需使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后准时锁
2、好。当保管钥匙的人员有特别状况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。 四、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要准时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，准时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。 五、购置物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现金）”经院长审批后由出纳员付款，所借现金必需当日归还，遇特别状况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”准时转帐，不得以白条抵库。 六、因公外出，包括去外埠选购人员，要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审批，然后到财务
3、部门办理借款手续，去外埠选购人员要先编制选购规划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员，必需在返回后的三日内报帐。 七、出纳员在每日业务终了必需核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的局部准时送存银行。 八、送交款，提取现金必需保证安全。每次到银行交大额现金款必需有两人以上同行，以确保安全。 九、有关现金治理的其他几项规定： 1、不准超出规定限额范围使用现金。 2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。 3、不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。 4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。 5、不准
4、编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。 6、不准保存帐外公款和私设“小金库”。 7、财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特别状况超限，应有主管领导同意。 现金治理制度 篇2 为保证学院内现金、票证、物资、设备的安全，维护学院教学、生活秩序和财产安全，依据省、市有关规定，结合学院的实际状况，特制定本制度。 一、财务部门必需严格执行银行规定的库存现金的限额，确因特别状况，必需滞留超额现金过夜的要准时报告保卫处并设专人就室看管。 二、现金和有价证券必需存放有安全设施的保险柜内，财务办公室要安全、坚固，做到窗有铁栏，门包铁皮并安装防盗、报警装置。 三、取送数额较大的现金必需两人以上同行（至
5、少有一名男性），取送巨额款的，应派专车并配有爱护人员。 四、个人的珍贵物品、现金及有价票证不准在办公室内存放。 五、学院各部门的固定资产以及其它与生产有关的物资设备，在经营、存放、运输、使用过程中要建立安全治理制度，并纳入守护人员视线。 六、存放高档物品、珍贵器材的库房、试验室、演播室等门窗要安全坚固，做到窗有铁栏、门包铁皮、双锁，并设专人治理。 现金治理制度 篇3 现金治理制度是治理货币流通的重要措施，加强对现金治理，也是管好用好教育经费的一个重要环节。为切实加强治理，特制定本制度。 一、在以下范围内使用现金：支付教职工个人工资、津贴、福利费、退休金等；支付各种抚恤金、丧葬补助费等；个人的劳
6、务酬劳；出差人员差旅费；本市单位之间在转帐限额以下的小额支付等。 二、库存现金在银行核定的数字以内，一般不超过三天零星开支所需的现金。不得以条抵库。 三、将收入的现金准时送存银行，支用现金时从银行支取，不得坐支现金。 四、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，做到日清月结，帐款相符。 五、坚持杜绝用转帐凭证套换现金，利用帐户替其他单位和个人套取现金，将单位的现金，按个人储蓄方式存入银行等各种违法行为。 六、实行必要措施，确保安全。 现金治理制度 篇4 为维护单位正常财经纪委，保证资金安全及合理使用，特制定现金治理制度。 一、现金治理实行备用金制度，年初由出纳人员依据一年时间内的现金需要量领取备用
7、金。 二、年度终了，备用金应全部归还财务室。 三、现金支票印鉴必需分管，会计、出纳各管一枚，支票由出纳治理使用。 四、现金收款做到日清月结，不得坐收坐支，不得白条抵库。 五、现金使用的范围： 1、职工工资、津贴 2、个人劳务酬劳 3、依据国家规定颁发个人的教育教学、课题讨论、论文评比、体育成绩等各种奖金。 4、各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 5、出差人员必需随身携带的差旅费。 6、1000元以下的开支。 六、支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。 现金治理制度 篇5 一、会计监视是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要常常教育引导财务
8、会计人员，提高熟悉，端正思想，秉公办事，根据会计法和会计人员职权条例以及有关规定，坚决做好会计监视工作。 二、会计监视是每个会计人员的责任并在制定会计人员职责中均应详细、明确地作出规定并定期检查落实。 三、会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续，对不合法、不真实、不完整、不清晰、手续不健全的原始凭证，不予受理。并要求其更正、补充、补办手续。 四、凡购入物都必需履行审批、选购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、接近到期药品、残次品以及非正值渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。 五、经批准外购材料、设备，严格按合同办
9、事。对外地的一切托收要严加治理和掌握，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应马上提出拒付或局部拒付。 六、财务科长应对药品、器械、收款处、住院处工作人员加强财务监视，定期或不定期检查其财会工作，发觉问题，准时订正。 七、对于大型设备购置等根本建立工程严格规划治理。超规划、无规划、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。 八、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面对上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务科不予报销。 现金治理制度 篇6 一、严格执行现金治理制度，库存现金不得超过银行规定的标准，如特别状况，需
10、留千元以上现金过夜的，存款单位要落实人员值班守护。 二、到银行送、取现金五千元以上时，需要由存、取款部门派两人以上办理，专车护送。 三、严禁出借银行户头，选购人员借用的付款托付书应妥当保管，如有遗失，责任人要赔偿损失。并视情节赐予处分。 四、在市内选购物品，应用付托支付。特别状况要用现金选购时，要执行现金治理制度有关规定。外地选购要用转帐结算，特别状况携带现金，须经主管领导批准。 五、出纳员对金库钥匙要妥当保管，不得丧失。离开保险柜时，现金及有价证券必需放入保险柜，锁好。要常常检查技术防范措施，发觉特别状况要准时处置和报告部门。 现金治理制度 篇7 第一章 总 则 第一条 为标准总公司机关现金
11、使用、治理，明确使用范围，加强财务监视，依据国家财经法规和总公司机关实际状况，特制定本制度。 其次条 总公司机关任何部门、个人都必需自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。 第三条 总公司机关财务科负责统一治理总公司机关的财务收支。 第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 其次章 现金收入治理 第五条 总公司机关各部门的现金收入须准时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。 第六条 坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应准时存入银行账户，不得坐支现金。 第七条 严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保存账外公款和私设“小金库”。 第三章 现金支出治理 第
12、八条 总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特别状况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。 第九条 现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后前方可报销。 第十条 以下业务可以支付现金： 1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用; 2. 出差人员差旅费; 3. 选购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的; 4. 业务活动的零星支出; 5. 确需现金支付的其他支出。 第十一条 严格审查选购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。 第十二条 因公外出人员携带必要的现金要填写
13、借款借据，并由总公司机关领导审批签字前方可支付。 外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。 报销时必需按规定标准支付，同时，仔细核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写工程不全及超标准住宿的不予报销。 第十三条 大学生探亲途中从公司到家来回交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不便利到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。报销时须本人供应相应车票证明，无车票或车票超标准不予报销。 第十四条 签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续，经办
14、人员应准时报销发票，以注销登记记录。 第十五条 严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。 第四章 备用金治理 第十六条 总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内。其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。 第十七条 总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，行政科为2023元。 第十八条 各部门备用金应由报账员负责专人治理，并应实行有效措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。 第十九条 备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等。 其次十条 报账员须严格按规定支付方式使用备用金。对于已发生的经济业务，报账员应准时到财务科报账以补足备用金。 其次十一条 报账员应于每月末编制备用金盘存表，经主管领导审核签字后报送财务科。 其次十二条 总公司机关领导、财务科应监视备用金的安全完整，并不定期检查备用金使用状况。 其次十三条 财务科
