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1、基金从业考试科目一法律法规5类计算题基金从业考试科目一法律法规5类计算题基金从业资格考试基金法律法规、职业道德与业务标准科目中涉及计算的考点和例题讲解。一、认购费用与认购份额的计算净认购金额=认购金额/(1+认购费率)认购费用=认购金额-净认购金额(注意：对于适用固定金额认购费的认购，认购费用=固定认购费金额，较少考察)认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值例1：某投资人投资3万元认购某开放式基金，认购资金在募集期间产生的利息为5元，其对应的认购费率为1.8%，基金份额面值为1元，那么其认购费用及认购份额分比为：净认购金额=认购金额/(1+认购费率)=30000/(1+1.8%)=2
2、9469.55(元)认购费用=认购金额-净认购金额=30000-29469.55=530.45(元)认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值=(29469.55+5)/1=29474.55(份)二、折(溢)价率的计算折(溢)价率=(二级市场价格-基金份额净值)/基金份额净值100%=(二级市场价格/基金份额净值-1)100%注意：(1)当基金二级市场价格基金份额净值时，为溢价交易，对应的是溢价率;(2)当基金二级市场价格式中，X表示折算当日的基金资产净值;Y表示折算前的基金份额总额;I表示折算当日标的指数收盘值。注意：一般以标的指数的1(或1%)作为份额净值。折算后的份额=原持有份额折算比例例5：假设某投资者在某ETF基金母募集期内认购了5000份ETF，基金份额折算日的基金资产净值为3127000230.95 元，折算前的基金份额总额为3013057000 份，当日标的指数收盘值为966.45元。那么折算比例和该投资者折算后的基金份额分别为：=(3127000230.953013057000(966.451000)=1.07384395该投资者折算后的基金份额=原持有比例折算比例=50001.07384395=5369.22(份)第 页 共 页
