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1、 物业管理公司预算管理制度（七） 物业管理公司预算管理制度（七）提要：公司实际支付的产品材料选购成本、低值易耗品、燃油料、水电费（制造车间）等均计入该预算科目，因公司退货所收回的款项干脆减该科目发生额源自建筑资料 物业管理公司预算管理制度（七） 第一章总则 第一条为了推动本公司现代企业制度的建设，规范本公司预算管理行 为，结合万向预算管理制度，特制订本制度。 其次条预算管理是财务管理的重要内容，是以过程限制为核心，以经营 目标为起点、投入产出为目的的综合管理工具。 第三条依据预算管理要求，各部门或管理处一律需推行预算管理。 第四条公司预算管理是对各部门或管理处预期资金活动的综合管理，其 内容包
2、括预算编制、预算执行、预算限制、决算编制、决算分析、预算考核等一系列预算管理活动。 第五条预算管理的任务是：限制费用、调度资金、考核业绩，最大程度 地提高资金的运用效率，最终实现公司经营目标。 第六条预算管理的原则： 第七条限制性原则： 一、是指各部门或管理处在编制支出预算的时候， 必需以限制为本，保证各项目预算数不会突破年度预算的目标，在执行月度预算时应建立内部分级限制制度，详细流程为编制人管理处主任部门经理公司综合部总经理主营公司，确保月度预算支出在预算内发生，预算收入则应落实责任考核制，公司通过下发的考核制度，保证收入目标的完成； 二、牢靠性原则：是指预算必需以经营支配为基础，各类预算依
3、据应符合经济的改变趋势，确保各项预算的牢靠合理性； 三、规范性原则：是指预算应符合集团的相关制度与政策，预算科目的详细范围、预算文件形式与内容应满意集团规定的一般要求； 四、可执行性原则：是指预算各项目标额应确保预算数能被完全分解到各部门（管理处）与管理人员，并且可通过执行状况的考核对部门（管理处）与管理人员进行管理绩效评价。 第八条预算年度以公历计，自一月一日起到十二月三十一日。 第九条公司预算管理分为月度预算管理和年度预算管理。月度预算管理 属于现金管理范畴，即进行现金预决算；年度预算管理则属全面预算，含损益预决算、现金流预决算、投资预决算和业务预决算。 第十条各部门或管理处预算管理工作由
4、预算主管在公司综合部的领导、 协调下组织实施，并向单位负责人负责，最终向董事会负责。 第十一条公司预算管理以责任制为基础，以统一领导、分级管理为原 则进行二级预算管理，公司综合部是公司预算管理的主管部门。 第十二条各部门或管理处均要配置专职或兼职预算主管，负责本部门或管理处的预算管理；各部门经理或管理处主任需协调好本部门或管理处预算管理的开展，并对预决算报告的合理性、合规性、可执行性、真实性担当责任。 其次章预算管理组织机构 第一条预算管理组织机构包括：预算管理员、预算主管、预算审核人、预算审定人、预算监督考核人。 预算管理员是指部门或管理处内部日常预算工作执行人，部门或管理处预算管理员应熟识
5、部门的整个工作程序及内容，并具有肯定的经济基础学问，一般由部门或管理处负责人指定； 预算主管是指公司预算工作详细组织、预决算报告编制人员，预算主管具备丰富的预算管理阅历，有较强的工作责任感和敬业精神，有较强的协调实力； 预算审核人是指对预算活动报告及预算行为进行日常监督的人，本公司为公司财务经理； 预算审定人是指有权对单位预算活动报告进行审定、批准的人，本公司为单位负责人。 预算监督考核人是指对预算活动进行监督、依据预算执行结果对部门绩效进行考评的部门或人，本公司为公司综合部。 其次条预算管理员的权责： 第三条全面了解其部门或管理处的费用发生状况； 二、在规定的时间内供应部门或管理处预算、决算
6、并对部门或管理处预决算报告的牢靠性、可行性、真实性、全面性负责； 三、贯彻执行公司的预算工作政策； 四、对不符合公司资金政策的收支要提出看法，并依据实际状况的改变提交其部门或管理处的预算调整报告； 五、有权对其部门或管理处的收支状况进行了解及检查，任何人员不得无故推诿； 六、由部门或管理处负责人授权，实际限制部门的费用发生； 七、预算工作小组赐予的其他权责。 第四条预算主管的权责： 一、详细组织开展本公司预算管理工作； 第五条在规定的时间内提交公司预决算报告，并对其牢靠性、可行 性、真实性、全面性负责； 第六条探讨、制定有关预算制度，完善并推广公司预算制度体系； 四、提高相关人员的专业管理水平
7、； 五、对现有管理体制中的问题进行揭示及分析； 六、依据状况改变对公司预算收支提出调整报告； 七、公司总经理赐予的其他权责。 第七条各部门或管理处的权责： 第八条各部门或管理处应在规定的时间完成各类工作支配，对其部 门或管理处内预算管理员供应预算收支信息并对这些信息的精确性负责，预算管理员则据此编制部门预算报告并刚好向预算主管供应本部门或管理处资金收支信息； 第九条各部门或管理处有责任严格按预算报告开展工作，重视预算工 作，加强预算管理员同部门或管理处内其他管理人员的联系； 第十条各部门或管理处有责任节约开支、压缩费用，提高部门或管理处 内管理人员的节俭精神； 第十一条各部门或管理处可依据年度
8、预算制定各月的收支支配，调整资金总额在各月间的安排； 第十二条各部门或管理处有权对预算中的收支安排方案提出质询及建议； 第十三条调剂本部门或管理处所管辖范围内的项目内预算额。 第十四条公司财务经理的权责： 第十五条领导、协调本公司预决算管理工作，确保预决算管理工作顺当 开展； 第十六条审核本公司月度、年度预算报告和预算调整报告； 第十七条向董事会汇报当年预算及决算状况，并依据公司董事会审议 状况对年度预决算报告进行调整； 第十八条董事会赐予的其他权责。 第十九条公司总经理的权责： 其次十条提出本单位年度规划思路，为年度预算工作开展供应依据； 其次十一条协调预算管理中的各种问题，为预算管理工作清
9、除障碍； 其次十二条审定本单位月度、年度预决算 物业管理公司预算管理制度（七）提要：公司实际支付的产品材料选购成本、低值易耗品、燃油料、水电费（制造车间）等均计入该预算科目，因公司退货所收回的款项干脆减该科目发生额源自建筑资料报告和预算调整报告； 其次十三条董事会及股东会赐予的其他权责。 其次十四条预算委员会的权责： 其次十五条组织特地人员对预算执行状况进行检查，协调各部门的预算工 作； 其次十六条负责对年度预决算草案进行初审，并批准月度预算决算报告； 其次十七条负责对各部门的预算考核； 其次十八条批准、签发公司项目预算调剂报告； 其次十九条批准超月度预算的支出。 第三章预算科目 第一条预算科
10、目是预算编制、核算的依据，依据收支业务划分的性质，确定相应的十二个预算大类，详细包括营业活动收入、营业活动支出、投资活动收入、投资活动支出、筹资活动收入、筹资活动支出、税务活动收入、税务活动支出、非经营性收入、非经营性支出、期初库存现金、期末库存现金。 收入类一级预算科目有15个：营业活动收入、投资收益收入、其他经营活动收入、投资收回、固定资产收回、其他资产收回、借款收入、股东投资收入、其他债务收入、出口退税收入、其他返税收入、补贴收入、罚款收入、代收收入、其他非经营性收入。 支出类一级预算科目有22个：选购支出、工资支出、福利支出、营业费用支出、管理费用支出、财务费用支出、其他经营活动支出、
11、投资支出、固定资产支出、其他资产支出、借款偿还支出、利润安排支出、股东撤资支出、其他债务偿还支出、增值税支出、所得税支出、营业税支出、其他税金支出、慈善活动支出、赞助捐赠支出、代缴支出、其他非经营性支出。 支出类一级预算科目再下设二级预算科目，直至三级预算科目，三级费用类预算科目主要核算部门或管理处费用支出。 其次条现金预算科目所称收入、支出均指现金或现金等价物形式的资金收支。 第三条营业活动收入 营业活动收入：核算部门或管理处全部营业活动所取得的收入，包括其他业务收入； 投资收益收入：核算企业通过投资活动所取得的股权、证券投资收益收入； 其他经营活动收入：其他与经营活动有关的项目收入。 第四
12、条营业活动支出 选购支出：核算部门或管理处支付的当月或以前月度材料、劳务选购支出； 工资支出：核算公司支付员工工资支出； 福利支出：核算公司支付员工福利支出； 营业费用支出：核算公司支付的营业费用支出； 管理费用支出：核算企业支付的行政管理费用支出； 财务费用支出：核算企业支付的利息费用和金融机构手续费支出； 其他经营活动支出：其他与经营活动有关的项目支出。 第五条投资活动收入 投资收回：核算公司收回的短期和长期性质投资； 固定资产收回：核算公司因转让固定资产产权时取得的资产款； 其他资产收回：核算公司因转让其他资产产权时取得的其他资产款。 第六条投资活动支出 投资支出：核算公司支付的短期和长
13、期投资款，主要是股权投资； 固定资产购建支出：核算公司支出的应计入固定资产原值、在建工程等会计科目的款项； 其他资产支出：核算公司取得其他资产时支付的款项。 第七条筹资活动收入 借款收入：核算公司向债权人筹集的短期和长期借款； 其他债务收入：核算公司筹集的其他债务性款项； 股东投资收入：核算股东向公司投入的资本金或股本。 第八条筹资活动支出 借款偿还支出：核算公司向债权人归还的短期和长期借款； 其他债务偿还支出：核算公司归还的其他债务性款项，包括融资租赁支出以及为了融入资金而发生的保证金性质支出； 股东撤资支出：核算公司向股东退回的资本金或股本款项； 利润安排支出：核算公司利用盈余向股东进行利
14、润安排。 第九条税务活动收入 出口退税收入：核算公司收到的出口退税款项； 其他返税收入：核算公司收到国家或地方返还企业的增值税、所得税、附加税费等。 第十条税务活动支出 增值税支出：核算公司上交的增值税； 所得税支出：核算公司上交的所得税； 营业税支出：核算公司上交的营业税； 其他税金支出：核算公司上交的其他税费。 第十一条非经营性收入 补贴收入：核算公司收到政府及其相关部门专项补贴收入； 罚款收入：核算公司收到的对各项违反制度行为的罚款收入； 代收收入：核算公司代收个人所得税等各项代收活动的收入； 其他非经营性收入：核算公司收到的各项其他非经营性的收入。 第十二条非经营性支出 慈善活动支出：核算公司通过慈善机构开展慈善活动的相关支出； 赞助捐赠支出：核算
