《公司费用管理规定.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司费用管理规定.doc（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、费用管理规定第一章 总则第一条 为完善公司财务管理，严格执行财务制度，合理地使用资金，厉行节约的原则，公司特制定本费用管理规定。第二条 本规定仅适用于本公司用其下属各核算部门包括工程项目部。第二章 费用报销标准及报销审批程序一、因公出差开支标准及报销审批程序第一条 出差申请：员工出差前应该填写出差申请单，一般职员报本部门经理审批，部门经理报总经理审批，经审批后方可出差。第二条 出差（误餐）补贴1、经理级以下人员：每天出差餐费补贴20元，早餐3元、午餐10元、晚餐8元；2、主管级人员：每天出差餐费补贴30元，早餐5元、午餐10元、晚餐15元；3、副经理级人员：每天出差餐费补贴40元，早餐5元、午
2、餐15元、晚餐20元；4、总经理级人员：每天出差餐费补贴60元，早餐10元、午餐20元、晚餐30元；5、各级人员报销出差（误餐）补贴时，不满一天的，按实际误餐次数报销，不得按全日标准报销。第三条 报销应该填制出差差旅费报销单，按报销规定程序办理。没出差申请表不予报销。第四条 出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上出差补贴，然后由部门经理签字后确认，报相关主管领导批准，方能报销。第五条 差旅费报销时间：出差人员返回公司后应于7个工作日内报销差旅费。二、业务招待费标准及报销审批程序第一条 各部门包括工程项目部发生的招待费（餐费、礼品费等）须事前报相关领导审批
3、。紧急情况可先通过电话申请，经批准后执行。第二条 业务招待费报销时，报销单据必须有税务部门正式发票，数字分明，由经手人签名，并在单据背面注明用途。由部门经理人签名确认后，再报销财务会计审核，然后有总经理审批，方予以报销。第三条 超出标准的业务招待费，不予报销，如果出现特殊情况，须总经理审核审批，方能报销。三、运输费支出及报销审批程序第一条 运输费：车站或码头取货所发生的提货费、运输费，应同意填写“费用报销单”并将发票、地磅单等附件整齐粘贴在其背面的左上角（发票、地磅单上应体现始终点，所运物品名称及费用所属项目工程名称），方可报销。第二条 卸货费：运送货物到各部门或工程现场的装卸费，应同一填写“
4、费用报销单”将发票整齐粘贴其背面左上角，方可报销。四、办公用品购置标准及报销审批程序第一条 可报销的办公用品明细：1、公司用办公用品：笔、笔筒、笔记本、账本、计算器、橡皮擦、复写纸、打印纸、打印机色带（墨盒）、复印纸、复印机墨盒、传真纸、传真机黑盒、订书机、订书针、回形针、大头针、文件夹、文件架、夹子、剪刀、小刀、尺子、起定器、打孔机、透明胶、电脑U盘。除以上所列办公用品可报销，其他均不可报。第二条 公司的办公用品统一由行政部购置，由财务部实行验收，开具验收单、对不合格或不合理的购买，财务人员有权拒绝办理。第三条 各部门的办公用品统一由备用金管理员购置，后由仓管验收。第四条 各部门员工不得购买
5、办公用品，擅自购买者，不予报销。第五条 办公用品的领用：（根据公司核定办公用品标准）1、 公司：由行政部建立办公用品进出台账，领用时由领用人签名。行政部每月对每个部门的办公用品领用情况进行详细的登记及控制。2、 各部门：由仓管建立办公用品进出台账，领用时有领用人签名。每月应汇总报送行政部，行政部再对全公司办公用品领用情况进行详细的登记控制。第六条 办公用品的报销：凭税务监制的统一发票进行报销，如发票票面未列明办公用品明细的，要求填写办公用品明细的，要求填写办公用品明细清单，附在发票背面，方可报销。第三章 报销单据填写的规范及要求一、费用报销单据填写的规范及要求第一条 报销人员必须在费用报销单后
6、附有正式发票（必须印有税务局监制章）或报销原始单（下称“凭证）。第二条 发票或凭证必须填写齐全，包括：付款单位日期、名称、数量、单价、金额，涂改无效；不允许在发票正面随意书写、涂画，对于此类发票财务有权不给受理。第三条 经办人、审核人应对原始凭证所发生的经济业务内容、日期、数量、单价、金额的真实性、准确性负责，不得弄虚作假。第四条 各种原始发票、票据面朝上整齐粘帖在支出凭单或费用报销单的左上角。第五条 指出内容不同的项目要单独填写报销单，并且签字齐全。第六条 报销时间：各部门零星费用报销用各部门备用金，其报销时间可自定，但需严格按照公司备用管理规定和费用报销管理规定报销；严格审批程序。公司费用
7、报销按照审批完整报销单予以报销。二、 用款申请单填写的规范及要求第一条 用款申请单的内容：申请日期、收款单位名称、所属项目工程名称、石材品名及规格、数量、单价、金额等，应有相关人员签字（申请人、财务人、审批人等），方可报销。第二条 用款申请单后应附有的单据：申请款项对应的购料单或发货清单、收款方提供的合法收据及汇款单。（注：1、购料单上应体现的内容：购料日期、供应商名称、石材品名规格、购料人员及收料人员双方签字，如购料单上数量与实际数量不符，购料人员及收料人员应在单据上注明；2、发货清单上应体现的内容：发货日期、收料项目工程名称、供应商名称、石材品名及规格、所发货物对应的下料单号、发货人员及收
8、货人员签字，如发货清单上的数量与实际数量不符，发货人员及收货人员应在单据上注明）。第四章 附 则第一条 审批程序：1、员工报送 部门经理审核 财务部审核 总经理审批 财务部报销；2、本部门主管报送 财务部审核 总经理审批 财务部报销；3、总经理报送 财务部审核 董事长审批 财务部报销第二条 公司的所有费用报销业务必须严格执行以上报销程序，未按以上程序报批的费用一律不予报销，财务人员必须认真审核、严格把关。对于未按规定办理或越权批报的报销业务，可对财务人员及审批主观处以所报金额30%以下的处罚。并要求财务人员追回相关费用第三条 本规定自发布之日起实行。 福建省南山建设工程有限公司 财务部 2012年9月15日第 5 页 共 5 页
