合理避税的16种方法

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1、合理避税的 16种方法 企业合理避税不是逃税，财会人利用好这 16种方法，做足税收筹划！ 现在每个行业竞争都很激烈，每个老板都希望把自己企业的成本费用降下来, 让企业利润更多一点。企业老板想要降低成本费用，还要搞好企业的税收筹划， 别到最后让企业多交了冤枉税,减少企业的利润，这就需要财务上有个会计方面 的能手。所以很多企业的老板，要求自己企业的会计把税收筹划和企业税收风险的问 题放在首位。日前，后台也收到了很多关于税收筹划的会计朋友留言，今天我们就一起来 具体学习一下！一什么是税收筹划?1、税收筹划与避税、偷税有什么不同？ 税收筹划又称“合理节税，是指纳税人在法律规定的许可范围内，通过对 经营

2、、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能的减轻企业税负，取得企业节 税的经济利益最大化。逃税，本质上与偷税无任何区别,是指纳税人采取虚报、谎报、隐瞒、伪造 等各种非法欺诈手段，不缴纳或少缴纳税款的逃避纳税的行为。避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处 ,采取非违法的手段 减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质 上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。2、国家对于避税逃税的行为有明确的处罚规定，具体如下：1。逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下 有 期徒刑或者拘役,并处罚金 .2. 数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处

3、三年以上七年以下有期 徒刑，并处罚金。3。单位犯罪 的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直 接责任人员,依照上述规定处罚.4. 经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款,缴纳滞纳金，已受行政处 罚的,不予追究刑事责任,但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税 务机关给予二次以上行政处罚的除外。5。税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结，构成 本罪共犯的,应当从重处罚。6. 经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金,已受行政处 罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被 税务机关给予二次以上行政处罚的除外.所以、

4、严格来说，避税跟逃税都是违法的，只有税收筹划才是国家允许的. 二企业税收筹划要怎么做?企业合理避税工逃税，财会人利用好这6项政策，做足税收筹划！1. 自 2017 年 12 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日,对金融机构向农户、小型企业、 微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构应 将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按 现行规定向主管税务机构办理纳税申报；未单独核算的，不得免征增值税.2. 增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售 额和销售服务、无形资产的销售额.增值税小规模纳税人销售货物或者加工

5、、修 理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月 销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）的,自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。3. 自2016年2月1日起,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金 的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度 销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营 业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳 义务人。4. 自 2017 年 4 月 1 日起，

6、扩大残疾人就业保障金免征范围。将残疾人就业 保障金免征范围，由自工商注册登记之日起3 年内，在职职工总数20 人（含） 以下小微企业，调整为在职职工总数30 人（含）以下的企业。调整免征范围后 工商注册登记未满3年、在职职工总数30 人（含）以下的企业,可在剩余时期内 按规定免征残疾人就业保障金;自2018 年1月1日至 2020年 12月 31日，对金 融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。5. 自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所 得额上限由 50 万元提高至 100 万元,对年应纳税所得额低于 100 万元（含 1

7、00 万 元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企 业所得税。6.从今年 9 月 1 日至 2020 年底，将符合条件的小微企业和个体工商户贷款 利息收入免征增值税单户授信额度上限，由 100 万元提高到 500 万元.国家融资 担保基金支持小微企业融资的担保金额占比不低于 80%，其中支持单户授信 500 万元及以下小微企业贷款及个体工商户、小微企业主经营性贷款的担保金额占比 不低于 50%。三个人所得税税收筹划有哪些方法？个人所得税避税工逃税，财会人利用好这10种方法，做足税收筹划！1、 差旅费补贴(差旅费津贴200 元、误餐补助200 元.超过部分并

8、计“工资、 薪金所得征收个人所得税)；是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的2、职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资 三倍以内的免个所税；3、通讯费： 单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的 ,暂按每人每月不超过 300 元标准,凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入 征收个人所得税.单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的 ,应计入个人当月工 资、薪金收入征收个人所得税。4、职工夏季防暑降温清凉饮料费报销形式可以不计税,随工资发要交税5、发票冲抵 (为不实开支不建议)6、大笔收入分次拿某高校教师业余在一家企业兼职做项目

9、 ,项目完成后一次取得劳务报酬 30000 元整。他如果一次性申报纳税，则应纳税所得额3000030000 X20%=24000 元应纳税额24000X20%X(l + 0.5)2000=5200 元而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次应纳税额=(15000-15000 X 20%)X20%=2400 元,总计纳税额为4800 元。两者相比，节约400元。税务师评述:根据个人所得税法，劳务报酬所得按收入减除 20%费用后的 余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%，但对个人 取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过2000050000元的部分，按照税法 规定计算的税额

10、，加征5成，超过50000元的部分,加征10成。这样计算后再减 去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标 准。可见，纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊,增加扣除次数，就能降 低应纳税所得额,从而节省税收支出。7、提高福利降工资西安高新区一公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事 务所，与高管达成协议,将年薪降低为80万，同时给高管提供一套现房和一辆车 供使用。此外，鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点， 又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险 等金额适当提高，从而提高员工福利.粗略计算，该

11、公司高管因此起码少缴 40% 的个税。税务师评述：增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的 税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入 就逐步减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必需的福利 待遇,这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。8、劳务报酬工资化西安一私企老板,雇别人经营自己的私企,自己又在另一家公司工作，每月工 资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同,则4000元作为劳务报酬 所得应纳税额=(4000800)X20% =640元。但后来经过咨询，假如他与该公 司建立雇佣关系，则4000元作为工资薪金收入应纳税

12、额=(4000-2000)X 10% 25=175 元,与之前相比每月节税 465 元。9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份某公司业务员，平常工资一般50008000左右， 6月份是业务旺季提成 收入高，合计工资收入 30000 元，如果将部分工资分摊到 6 个月,每月拿 12000 元，最后一个月10000元，这样合计纳税总额为6470元；如果正常纳税应该是 30000 元纳 5620，加上接下来 5 个月的 8000 每月合计 1725 元一共是 7345 元, 这样就多纳了接近1000元的税。收入很不稳定的人尤其适用这种办法,叫削峰平谷。10、提高三险一金的额度 如果你的收入高不等钱

13、用，完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度， 当然公司所缴额度也相应提高了，这个可以和公司协商 .社保交多了以后退休工 资自然会高,住房公税金个人和公司都计到个人帐户，各地还有取现机制，所以 提高住房公积金是较好的避税办法。四给会计人员参与税务筹划的一些建议 在很多会计人心里，最有挑战的工作莫过于税务筹划了。 各位都是学会计的和做会计的，大家都知道老板最想要的就是公司赚钱了还 要少缴税款,这就需要会计的操作与处理进行合理避税。合理避税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点， 而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，作为为会计有必要了解合理避税的基 本知识，来提升自己的能力和帮老板达到少缴税的目标。