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1、泓域咨询/阜阳关于成立航空材料技术服务公司可行性报告报告说明聚焦主业是近几年军工央企主要发展重心之一，在2019年12月24日召开的央企负责人会议中，再次强调了做强主业和专业化整合的重要性，“小核心、大协作”逐步成为了军工央企的战略定位，而按照“小核心、大协作、专业化、开放型”发展策略，主机厂需聚焦核心能力的强化，逐步退出一般能力的制造业务，将自身定位为以研发、部装总装、试验试飞、核心零部件设计制造为核心的军机产业基地，由“飞机制造商”转变为“系统集成商”。根据谨慎财务估算，项目总投资695.43万元，其中：建设投资486.39万元，占项目总投资的69.94%；建设期利息13.29万元，占项目
2、总投资的1.91%；流动资金195.75万元，占项目总投资的28.15%。项目正常运营每年营业收入2100.00万元，综合总成本费用1643.33万元，净利润334.76万元，财务内部收益率38.04%，财务净现值843.09万元，全部投资回收期4.64年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。项目是基于公开的产业信息、市场分析、技术方案等信息，并依托行业分析模型而进行的模板化设计，其数据参数符合行业基本情况。本报告仅作为投资参考或作为学习参考模
3、板用途。目录第一章 绪论7一、 项目名称及投资人7二、 项目背景7三、 结论分析8主要经济指标一览表9第二章 市场营销11一、 航空零部件行业发展情况11二、 客户分类与客户分类管理12三、 航空零部件行业发展趋势16四、 创建学习型企业19五、 航空复材零部件制造业24六、 体验营销的主要策略32七、 航空零部件行业特点34八、 品牌资产增值与市场营销过程37九、 航空制造业行业发展情况38十、 航空制造业发展趋势及特点39十一、 扩大市场份额应当考虑的因素40十二、 保护现有市场份额41十三、 品牌设计45第三章 公司组建方案48一、 公司经营宗旨48二、 公司的目标、主要职责48三、 公
4、司组建方式49四、 公司管理体制49五、 部门职责及权限50六、 核心人员介绍54七、 财务会计制度55第四章 经营战略方案61一、 企业使命决策应考虑的因素和重要问题61二、 技术来源类的技术创新战略64三、 企业经营战略管理过程系统68四、 人才的使用69五、 总成本领先战略的风险72六、 企业品牌战略的管理方法74第五章 人力资源分析76一、 企业员工培训项目的开发与管理76二、 绩效管理的职责划分83三、 录用环节的评估86四、 福利管理的基本程序89五、 审核人力资源费用预算的基本程序92六、 培训课程设计的程序92七、 选择企业员工培训方法的程序94八、 人力资源时间配置的内容96
5、第六章 公司治理分析99一、 债权人治理机制99二、 监事102三、 股权结构与公司治理结构106四、 企业内部控制规范的基本内容109五、 公司治理与公司管理的关系120六、 公司治理的主体122七、 监督机制123八、 公司治理的框架128第七章 运营管理133一、 公司经营宗旨133二、 公司的目标、主要职责133三、 各部门职责及权限134四、 财务会计制度138第八章 项目经济效益评价143一、 经济评价财务测算143营业收入、税金及附加和增值税估算表143综合总成本费用估算表144固定资产折旧费估算表145无形资产和其他资产摊销估算表146利润及利润分配表147二、 项目盈利能力分
6、析148项目投资现金流量表150三、 偿债能力分析151借款还本付息计划表152第九章 财务管理154一、 短期融资的分类154二、 企业财务管理体制的设计原则155三、 存货成本159四、 应收款项的概述160五、 筹资管理的原则162六、 短期融资的概念和特征164七、 资本结构166第十章 投资方案173一、 建设投资估算173建设投资估算表174二、 建设期利息174建设期利息估算表175三、 流动资金176流动资金估算表176四、 项目总投资177总投资及构成一览表177五、 资金筹措与投资计划178项目投资计划与资金筹措一览表178第一章 绪论一、 项目名称及投资人（一）项目名称阜
7、阳关于成立航空材料技术服务公司（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。二、 项目背景复合材料在军机应用的部件从小受力构件向主承力构件发展，应用情况分为四个阶段：第一阶段是应用于受载不大的简单零部件，如各类口盖、舵面、阻力板、起落架舱门等；第二阶段是应用于承力较大的尾翼等次级主承力结构件，如垂直安定面、水平安定面、全动平尾、鸭翼等；第三阶段是应用于主承力结构，如机翼盒段、机身等；第四阶段是应用于起落架系统等。根据中国航空工业集团公司复合材料技术中心主编的航空复合材料技术，2000年前后世界先进军机中复合材料用量占全机结构重量的20%-50%不
8、等，如B-2隐形轰炸机使用的复合材料占飞机总重量高达50%。到2025年，地区生产总值达到4600亿元、年均增长7.5%左右，总量在全省比重稳中有升、增速保持全省第一方阵。三、 结论分析（一）项目实施进度项目建设期限规划24个月。（二）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资695.43万元，其中：建设投资486.39万元，占项目总投资的69.94%；建设期利息13.29万元，占项目总投资的1.91%；流动资金195.75万元，占项目总投资的28.15%。（三）资金筹措项目总投资695.43万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（
9、资本金）424.05万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额271.38万元。（四）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：2100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：1643.33万元。3、项目达产年净利润（NP）：334.76万元。4、财务内部收益率（FIRR）：38.04%。5、全部投资回收期（Pt）：4.64年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：608.50万元（产值）。（五）社会效益经初步分析评价，项目不仅有显著的经济效益，而且其社会救益、生态效益非常显著，项目的建设对提高农民收入、维护社会稳定，构建和谐社会、促进区域经济快速发展具有十分重要的
10、作用。项目在社会经济、自然条件及投资等方面建设条件较好，项目的实施不但是可行而且是十分必要的。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元695.431.1建设投资万元486.391.1.1工程费用万元353.011.1.2其他费用万元121.851.1.3预备费万元11.531.2建设期利息万元13.291.3流动资金万元195.752资金筹措万元695.432.1自筹资金万元424.052.2银行贷款万元271.383营业收入万元2100.00正常运营年份4总成本费用万元1643.335利润总额万元446.346净利润万元334.767所得税万元111.588增
11、值税万元86.169税金及附加万元10.3310纳税总额万元208.0711盈亏平衡点万元608.50产值12回收期年4.6413内部收益率38.04%所得税后14财务净现值万元843.09所得税后第二章 市场营销一、 航空零部件行业发展情况航空零部件制造业的兴起源于航空制造协作配套模式的盛行。20世纪60年代，随着区域和全球经济一体化的趋势不断加深，航空零部件协作配套制造得到了充分的发展，航空零部件制造产业走向全球。到20世纪90年代，航空零部件的协作配套模式已经十分普遍，业务范围不断扩大，金额也在快速扩张。我国航空零部件制造业协作配套模式兴起于20世纪70年代末，在国有军工生产科研体系的基
12、础上，通过补偿贸易的形式，我国开始逐步承接国外航空公司飞机零部件的协作配套制造项目，业务发展之初基本是“三来一补”的简单作业模式，即来料加工、来样生产、来件装备和贸易补偿。航空零部件国际协作配套制造的宝贵经验为我国自主航空工业的发展奠定了坚实基础。21世纪以来，我国航空零部件制造产业进一步发展，国家出台了一系列政策促进协作配套制造模式的实行，助力产业繁荣。在国家政策的引导支持与国内经济主体的共同努力下，我国已发展出品种不断扩大、技术持续进步的航空零部件产品体系。军用航空方面，2005年-2007年间国家先后出台国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见关于非公有制经济参与国防
13、科技工业建设的指导意见等文件，鼓励非公有制资本进入国防科技工业建设领域，为军用航空零部件的协作配套提供了条件；2015年以来，随着相关战略的提出与航空工业“小核心，大协作”业务格局的构建，军品领域业务协作配套加工趋势更加明显，民营企业的加入显著提高了生产产能，扩大了军用航空零部件制造市场的体量规模。民用航空方面，我国逐渐形成了与国际先进水平接轨的技术标准和供应体系，培养了一批专业过硬、技术先进的优秀企业。尤其在近年来，中国航空制造业进入发展“快车道”，科研水平明显提升，关键技术攻关取得重要进展，中国航空零部件制造业也有了长足进步，特别是大型航空零部件制造商的技术水平有了显著提高。随着ARJ21
14、和C919为代表的国产商用飞机的推出与量产，我国国内协作配套市场空间将实现较高增长，有助于民用航空零部件市场的繁荣。我国航空零部件制造业始终保持良性发展，目前已具备较大的市场规模，且发展前景广阔。2019年度，我国航空零部件产业规模已高达268.09亿元，2017年至2019年产业规模增长速度均保持在16%以上，行业整体保持较快增速。二、 客户分类与客户分类管理（一）客户分类客户分类指按照客户对于供应商的重要性分为不同等级。等级划分有三级制，如A类、B类、C类；有五级制，如A类、B类、C类、D类、E类；也有六级及以上的分类。有的企业将不同等级客户称为钻石级、白金级、黄金级、白银级、普通级等，客户分类的目的是识别客户重要性并给予不同的待遇。如果客户分类错误，就有可能将重要客户作为次要客户对待，而将次要客户作为重要客户对待，降低企业营销效益：正确的客户分类需要正确的分类标准，有的企业仅仅以客户购买量（额）作为分类标准，这是比较片面的，客户分类依据有客户关系价值、客户忠诚度、客户信用度等因素。1、客户关系价值客户关系价值简称为客户价值，指客户为供应商带来的价值或
