《附件1：《电子凭证会计数据标准——银行电子回单（试行版）》指南》由会员分享，可在线阅读，更多相关《附件1：《电子凭证会计数据标准——银行电子回单（试行版）》指南（16页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、电子凭证会计数据标准一银行电子回单（试行版）指南为加快银行电子回单应用和推广实施工作，助力国家数字经济发展和会计信息化建设，提升财政监管和税收征管效能，财政部遵循可扩展商业报告语言（XBR1.）技术规范（GBT255002010）系列国家标准，研究起草了电子凭证会计数据标准一一银行电子回单（试行版）（以下简称银行电子回单标准）。银行电子回单标准以银行电子回单为基础，反映了银行电子回单承载的全部会计信息，以便企业在信息化条件下对相关业务进行会计处理并完成归档工作。同时，银行电子回单标准对银行电子回单开具、报销、入账、归档过程中产生的相关会计信息和回单状态信息进行了标准规范，能够防止电子回单重复入
2、账。为方便阅读理解，我们起草了电子凭证会计数据标准一一银行电子回单（试行版）元素清单和本指南。本指南作为银行电子回单标准使用和实例文档解析的说明文件，应与元素清单一并阅读，旨在帮助软件开发商和银行电子回单的接收单位了解银行电子回单标准的架构、内容以及实例文档的要素和解析方式。一、概述（一）银行电子回单介绍电子回单是银行以电子文件的形式记录您的账户在发生收付款交易后收付款相关信息的凭据。（二）开具端和接收端工作简介企业、单位在银行开立的账号发生收付款后，银行电子回单的开具方将电子回单结构化数据通过XBR1.工具包生成实例文档并封装到OFD版式文件中，形成电子凭证银行回单。接收方获取电子凭证文件后
3、，通过XBR1.工具包解析银行回单底层的结构化数据并同步标记回单状态。企业、单位在使用电子凭证入账时，财务共享系统将即时回传回单状态信息和相关会计信息，生成包含有回单状态信息、会计主体信息和基础会计信息的XBR1.格式的实例文档数据进行归档备查。二、银行电子回单开具方（一）银行电子回单示例XBR1.银行电子回单示例：C10303110004552019-12-31.iso4217:CNY201903039029660024300000000001/bker:NumberOIBankE1.ectronicReceipOC10303110004552019-12-31bker:IssueDatO普
4、通回单v/bke亡TyPeC）FBankE1.ectronicReceiptO12019-1.1-305feSXX交易记录v/bker:JOUmaIACCountOfBookkeepingCNY1OOO000.00Vbker:TyPeofSoUrCeDOCUmentCOnteXtRef=c1.支票098765432142062转账业务v/bker:NOtes上海商务电子有限公司62260001OOO10001中国光大银行XX支行6226000200020002天隆超市有限公司v/bker:ACCOUntNameOfPayeeVbkerQpeningBankOfPayeeCOnteXtRef=c
5、1.中国光大银行XX支行UbkerQpeningBankOfPayee12345678901101011960123157291同行转账柜面交易支付供应商款项v/bker:USageVbkerTimeOfBookkeepingContextRef=uC15:07:11C1030311000455201903039029660024300000OOOOO19444XXXXXXXXXX（二）银行电子回单标准开具方内容架构本标准将银行电子回单的部分票面信息以及通过银行电子回单进行开具、报销、入账、归档过程中需要的信息进行了XBR1.标记，并将信息根据业务流程划分为开具方和接收方两类，表1列示了标准标
6、记的开具方字段。表1：银行电子回单标准（开具方）标记内容序号分组名称字段名称数值类型说明1回单抬头信息校验码字符型校验码由银行电子回单签发机构、回单编号和校验位共同构成，作为银行电子回单的唯一识别2银行电子回单编号字符型同一签发机构内回单编号唯3银行电子回单类型字符型回单类型需自定义，如普通回单、计息回单等4签发机构字符型银行总行金融机构代码证编号5签发日期日期型6回单详细信息借贷标志字符型借贷标志中。代表借方，1代表贷方7现转标志字符型现转标志中0代表现金，1代表转账8记账日期日期型9记账时间时间型10记账柜员字符型11记账流水字符型12币种字符型13小写金额货币型14原始凭证种类字符型原始凭证种类需自定义，如支票、本票、银行承兑汇票等15原始凭证号码字符型16业务（产品）种类字符型17业务流水号字符型银企双方信息系统交互时的唯一业务编号18交易代码字符型19渠道字符型20用途字符型21附言字符型22付款人信付款人户名字符型当借贷标志是“借方”时，应序号分组名称字段名称数值类型说明息填报付款人户名信息23付款人账号字符型当借贷标志是“借方”时，应填报付款人账号信息24付款人开户行字符型当借贷标志是“借方”时，应填报付款人开户行信息25收款人信息收款人户名字符型当借贷标志是“贷方”时，应填报收款人户名信息26收款人账号字符型当借贷标志是“贷方
