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1、资金管理工作内容及流程XX公司资金管控各项工作依据“以资金预算为纲，资金集中管控”的思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依据，开展日常资金管理工作。资金管控详细分为资金预算管理、投融资管理、资金管理三大类工作，本部分共分三节描述资金管控工作内容、要求、时间支配以及详细工作流程。第一节 资金预算管理资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或有负债管理等三项详细工作。一、资金预算编制（一）资金预算编制工作内容、要求与时间支配资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，是指开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预料工作，包括经营性、投资性和
2、筹资性现金流量，将作为年度、月度融资方案与资金收支的依据，要求误差率不超过20。下年度资金预算编制要求在每年12月完成，月度资金预算编制要求在当月5日之前完成。（二）资金预算编制流程1、年度资金预算编制下属单位上报下年度资金预算本部财务部审核本部财务部汇总初稿是否须要修改上报公司总经理办公会下属单位重新修改是否此流程结束进入月度资金预算与执行上报集团审批下发各单位同意同意上报公司董事会审批同意（1）启动年度资金预算编制每年12月初，在年度经营预算初编完成后，启动年度资金预算编制，公司本部财务部下发年度资金预算编制原则与编制模板，组织下属单位编制下年度资金预算。（2）预算审核与修改公司本部财务部
3、收集初稿后，依据编制原则进行审核，并就相关问题与下属单位沟通后，要求进行修改。（3）汇总资金预算，形成初稿公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。（4）年度资金预算的公司内部探讨本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会探讨，并依据总经理办公会看法进行修改。（5）年度资金预算的上级审核公司将总经理办公会探讨通过的下年度资金预算上报集团财务部，并依据集团批复看法进行修改。（6）年度资金预算的董事会审批公司将集团批复同意的年度资金预算上报公司董事会批准通过。（7）年度资金预算的下发与执行下发各单
4、位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与执行的依据。2、月度资金预算编制下属单位以年度资金预算为依据，上报月度资金预算本部财务部审核本部财务部汇总初稿是否须要修改公司总会计师审核下属单位重新修改是否此流程结束进入月度资金收支与融资管理总经理批准下发各单位同意同意（1）启动年度资金预算编制每月1日前，各单位以年度资金预算为依据，编制下月资金预算。（2）预算审核与修改公司本部财务部收集初稿后，依据年度资金预算进行审核，并就相关问题与下属单位沟通后，要求进行修改。（3）汇总月度资金预算，形成初稿公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下月资金预算初稿，包括：下月经营性活动现金流量与投资性现金
5、支出净额与筹资性现金流量净额等指标。（4）总会计师审核本部财务部将月度资金预算上报公司总会计师，并依据总会计师看法进行修改。（5）年度资金预算的上级审批本部财务部将修改后的月度资金预算上报总经理审批，并依据总经理看法进行修改。（6）月度资金预算的下发与执行下发各单位下月资金预算，并作为月度资金收支以及投、融资活动的依据。二、资金管理报告及报表（一）资金管理报告工作内容、要求与时间支配资金管理报告工作专指年度、半年度以及月度资金管理状况报告以及各类管理报表，而不包括详细工作完成后的专项报告。内容：年度、半年度、月度资金预算完成状况、项目融资落实状况、公司整体融资成本限制状况、带息负债变动状况、存
6、量负债管理状况、资金归集、货币余额状况、重大工作进展状况以及各级单位资金管控亮点工作等。时间要求：月度资金管理报告及报表要求每月5日前完成、半年度、年度资金管理报告及报表要求7月及1月15日之前完成。（二）资金管理报告及报表编制流程 流程：下发月度、半年度、年度资金管理报表模板各单位上报上月资金管理完成状况本部汇总报表，编制月度资金管理报告上报集团资金管理月报、上报公司领导公司月度资金管理月报三、或有负债管理（一）或有负债管理工作内容、要求与时间支配或有负债管理工作指对于下属全资、控股或参股企业融资活动供应担保、反担保或供应融资支持文件（包括融资担保函、融资承诺函、融资意向书等）。时间要求：日
7、常。（二）担保、反担保管理流程1、管理流程下属单位上报担保申请文件财务部启动内部立项审批程序领导批示停止办理否是办理担保、反担保合同审查、签署上报集团审批同意同意是是否超股比、对境外、对参股公司担保或反担保上报公司董事会批准同意，授权公司办理否登记备案，对外披露、后续管理（三）融资支持函管理流程下属单位融资支持函包括融资担保函、融资承诺函、融资意向书等融资支持性文件。详细办理流程如下：1、管理流程下属单位上报申请文件财务部启动内部决策程序领导批示停止办理否是财务部依据申请办理支持性文件上报公司总会计师批准同意否通过律师鉴定融资支付文件是否具有担保性质保依据担保及反担保流程办理是登记备案，后续管
8、理其次节 投融资管理投融资管理工作包括融资管理与投资管理，其中，融资管理是指依据年度资金预算中的缺口，支配年度融资方案，并在年度融资方案指导下开展各类融资活动，投资管理是指运用富有资金开展定期存款、理财及其他投资活动，还包括财政贴息、公司利率、汇率风险限制等内容。一、融资管理融资管理包括：年度融资方案编制、金融机构授信业务管理、项目公司融资管理、公司本部融资管理、其他融资管理、项目开发融资方案、出具贷款承诺函等内容；（一）年度融资方案编制1、年度融资方案编制内容、要求年度融资方案编制是与年度资金预算同时开展的，是指依据公司年度资金预算中的资金缺口，进行年度融资预支配方案，将作为年度融资工作的依
9、据。下年度资金预算编制要求在每年1月之前完成。2、年度融资方案编制流程下属单位上报下年度融资方案本部财务部审核本部财务部汇总初稿是否须要修改公司总经理办公会探讨下属单位重新修改是否此流程结束进入日常融资工作集团审核下发各单位同意同意上报公司董事会审批同意（1）启动年度融资方案编制每年12月初，在年度资金预算编制启动的同时，启动年度融资方案编制，公司本部财务部下发年度融资方案编制原则与编制模板，组织下属单位编制下年度资金预算。（2）预算审核与修改各单位依据资金预算中的资金缺口，并结合自身状况，编制出下年度融资方案，公司本部财务部收集初稿后，依据编制原则初步审核，并就相关问题与下属单位沟通后，要求
10、进行修改。（3）汇总资金预算，形成初稿公司本部财务部将各单位最终方案进行汇总，形成下年度融资方案初稿，包括：存量带息负债续借筹措方案、存量带息负债置换方案、新增带息负债筹措方案。（4）年度融资方案的公司内部探讨本部财务部将融资方案上报公司总经理办公会探讨，并依据总经理办公会看法进行修改。（5）年度融资方案的上级审核公司将总经理办公会探讨通过的年度融资方案上报集团财务部，并依据集团批复看法进行修改。（6）年度融资方案的董事会审批公司将集团批复同意的年度融资方案上报公司董事会批准通过。（7）年度融资方案的下发与执行下发各单位年度融资方案，作为日常融资工作开展的依据。（二）金融机构授信业务管理金融机
11、构授信业务是指金融机构通过对公司财务数据、发展规模、所处行业等基本状况进行评判，通过内部审批后赐予公司开展各类金融信贷业务的综合授信。金融机构授信业务是与金融机构开展信贷业务的前提。属于日常工作范畴。包括已有授信的续做与新增授信工作。1、公司本部金融机构授信业务管理流程资金管理中心上报金融机构授信方案财务部主任审批资金管理中心详细办理授信材料申报金融机构审批后与公司签署综合授信合同进入借款流程（三）项目公司融资管理项目公司融资管理是指项目公司依据年度融资方案，落实融资金融机构、担保条件、利率水平、融资品种、融资期限等详细方案，最终获得金融机构信贷支持的过程。项目融资不仅解决新增贷款需求，还解决
12、短期借款续借、存量贷款置换等资金缺口。1、项目公司融资管理流程依据年度融资方案，项目公司向财务部上报详细落实方案，沟通融资进展状况财务部负责指导、协调、初审项目公司详细开展相关工作项目公司依据金融机构审批文件上报公司董事会批准同意融资事项财务部会签同意，并经各董事签字同意后，出具董事会决议以及授权文件项目公司授权人签署借款合同，并在月度资金预算管理下办理提款等相关工作，并进行会计处理、登记备案依据合同规定，办理相关抵质押工作以及还本付息（四）公司本部融资管理流程公司本部融资管理特指公司本部通过筹措金融机构流淌资金贷款、项目贷款、信托贷款等常规性贷款的管理流程。流程包括：本部资金管理中心依据年度
13、融资方案与月度资金预算确定月度融资方案，通过签报上报总会计师及总经理审批审批后，资金管理中心详细办理合同签署、借据填写等相关手续金融机构放款，并依据相关管理要求运用资金会计记帐，登记备案资金管理中心负责还本付息管理（六）其他融资管理1、其他融资管理的内容、要求与时间支配其他融资包括通过公司债券、企业债券、境外人民币债券、中期票据、短期融资券以及私募债券等干脆融资工具进行资金筹措的过程。以上金融工具原则上只能由公司本部依据工具发行条件负责筹措，属于日常工作。2、其他融资管理流程财务部提出其他融资需求与方案公司总经理办公会探讨依据探讨看法修改方案是否须要办理停止办理否是授权公司详细开展相关工作同意
14、上报公司董事会审批同意集团审核停止办理否财务部组织详细实施、最终发行胜利财务部组织安排资金、还本付息、信息披露管理（1）财务部上报其他融资方案财务部依据年度资金预算以及金融市场状况制订其他融资方案，上报公司总经理办公会探讨。（2）总经理办公会探讨公司总经理办公会探讨其他融资方案，确定是否进行操作，并对其他融资方案提出修改看法。（3）集团审核公司将总经理办公会探讨通过的其他融资方案上报集团财务部，集团审核，确定是否进行操作，并对其他融资方案提出修改看法。（4）其他融资方案的董事会审批公司将集团批复同意的其他融资方案上报公司董事会批准通过。董事会授权公司开展详细工作。（5）其他融资方案的组织与实施财务部详细负责其他融资方案的组织与实施，详细包括：确定相关中介公司、组织中介公司草拟项目申请材料、监管机构审批、发行方案确定、正式发行（6）其他融资的后期管理正式发行后，财务部进行资金安排、信息披露、日常还本付息管理等相关工作。（六）项目开发融资方案、贷款承诺函管理1、内容、要求与时间支配为协作公司项目开发过程中招投标、上报核准等工作，须要设计新项目融资方案，并通过金融机构出具贷款承诺函，支持项目开发工作。融资方案的设计须要合理性与经济性并存，贷款承诺函必需满意项目批准单位的要求。以上工作属于日常工作。2、管理流程（1）融资方案管理流程项目单位（本部相关部门）向财务部提出项目开发过程
