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1、_ 财务部组织架构图出纳组财会组财务部经理总帐会计成本会计出纳员财务部职能部门名称财务部上级部门 总经办上级主管副总经理下属部门会计组 出纳组主管岗位财务部经理部门编号所属岗位财务部、会计组、出纳组。岗位编制部门目标1完善财务预算管理制度，使其能预先控制。3建立成本费用控制机制，且使其规范运作。4确立高效财务反馈系统，预警准确灵敏。4组建新型财务体系，满足公司逐步发展需求。部门职责一、 部门制度建设：1.组织编制与财务部相关的各项规章制度；2.监督、检查各项规章制度在财务或相关部门的执行情况；3.根据企业的发展实际适时补充、修改、完善各规章制度；二、 会计核算：1.及时准确对公司经济业务进行账
2、务处理；2.及时准确编制公司财务报告；3.参与公司的经营分析；4.为公司生产经营决策提供准确及时财务信息。三、 资金管理：1.合理高效调度公司资金；2.定期对公司的资金营运能力进行分析；3.对公司的债权债务进行分析；4.为公司生产经营提供良好的资金支持。四、 成本控制：1.拟定公司的成本控制措施；2.下达公司各产品或项目成本；3.监督成本、费用的开支；4.审核公司各项费用的真实性，合法性；5.对成本进行分析并提出处理意见；6.为公司经营投标报价提供准确的成本数据。五、内部控制：.评价公司内部会计控制并提出改善建议。六、培训与考核：1.协助人事部开展财务部人员的岗前培训工作，负责财务人员的培养、
3、选拔与任免工作。2.制定财务部各级管理人员的考核计划，并对本部门人员的考核。管理权限一、 财务部内部人事任免权；二、 公司经营决策的参与权；三、 财务部的费用控制权。四、 公司营运的监督权；五、 与本部门相关信息、资源的获取权；其它部门支援配合权。管理责任1. 对公司的财务预算、成本控制、资金链运行、债务管控等目标的达成状况。2. 本部门员工的培训及绩效管理；经理岗位职责岗位名称财务部经理直接上级副总经理直接下级会计组、出纳组岗位职责1.负责本部门直接下属岗位职责和规章制度的制订、培训、执行、检查、考核及调整工作；2.对公司各项财务制度的修正权，审核权；3.负责审核费用报销及工资；4.负责监控
4、公司成本费用状况，对异常情况及时分析，向上级汇报并采取措施；5.领导、主持财务部的日常工作，负责公司内部报表汇总；6.组织日常统计分析与统计预测，提供统计报表、统计分析报告和预测报告,负责月、季度、年财务报告审核；7.组织编制公司年度预算方案，负责公司年度决策，控制非计划性支出，及时向副总经理反映财务计划执行情况及其它信息，以促进决策和管理。8.负责监督销售合同存档与保管，督促向销售部催收应收账款工作。9.维护公司与银行、税务等国家机关的正常关系；10.负责资金整体运作与协调，对公司现金库存，银行存款进行安全性，流动性检查；11.负责为公司决策提供有建议性的方案和具有参考价值的数据；12.负责
5、本部门与其它部门之间的沟通，有权要求相关部门配合工作；13服从公司领导安排，完成公司领导交待的各项任务。 岗位权限1，对公司各项开支，成本费用的审核权。2，对各项会计核算的决定权。3，对成本控制的指导权和监督权。4，对下属工作指导权，调配权，考核权，对本部门有聘用、解聘权。5，对本部工作质量负责。6.公司经营活动的建议权。任职要求1. 专科以上，经济，金融，财务，会计专业。2. 4年以上中型企业财务主管工作经验。3. 熟悉会计操作，会计核算全套流程与管理，财务分析方法，预算管理，成本控制管理，税务分析与管理。4. 良好的独立思考能力，沟通能力，较强的执行力。5. 诚实敬业，细致严谨，责任心极强
6、，原则性强。考核指标1. 成本监管工作的有效性。2. 会计核算监管的有效性。3. 审核各项费用的准确性。4. 工作汇报及时性和工作执行的有效性。5. 资料缺失率。成本核算会计岗位职责岗位名称成本核算会计直接上级财务部经理直接下级岗位职责1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核、设置和登记成本明细账、编制产品成本分析报告、制定各产品材料耗用标准；2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购；4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票；5、随
7、时抽查企业原材料供应情况；建立原材料价格及外协加工档案；6、根据成本报表预测成本，就产品的销售价格编制报告，向财务经理提供资料；7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理；9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分类核算及管理；10、负责核算企业工资、基金情况。11、完成财务经理交给的其它工作事项。 岗位权限1有权退回不合规范的原始凭证；2有公司经营活动成本的建议权；4对公司生产成本有检查权，监督权；5有其它相关成本核算或预测等信息资源的共享权。任职要求1专
8、科以上学历，会计专业，且两年以上相关工作经验；2熟练使用财务软件和办公软件；3良好的独立思考能力，沟通能力，较强的执行力。4诚实敬业，细致严谨，责任心极强，原则性强。考核指标1.对原始票据审核的合理性和错漏率2.报表的及时性和准确性3.生产和采购成本的降低数据4.预算费用和实际使用的偏差数据5.项目部门等决算的及时性和准确性 总账会计岗位职责岗位名称总账会计直接上级财务部经理直接下级岗位职责1.审核经济业务事项的实质是否与经营活动相符,相关手续和凭证内容是否齐全.完成凭证审核、记账、期未结账工作，作好财务报表的编制及分析工作；2.检查原始凭证合法性，真实性，手续是否完备，数字是否准确等问题。3
9、.审核财务，成本，费用等计划执行和完成情况，是否符合收支标准。4.对稽核中发现的问题，要分情况采取措施。5.审核各部门的内部制度存在的漏洞和弊端，提出改进措施。6.负责管理档案资料。组织做好会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料的保管和定期归档工作；7.检查记账凭证是否填写规范，原始凭证和借贷金额是否平衡。8.账表是否相符，表与表之间的勾稽关系是否衔接。9.报表是否数字真实，计算准确，内容完成，说明清楚。10.账证，账账，账表之间的勾稽关系是否正确；参加存货、财产的清查、盘点工作；11.相关责任人的签字和盖章是否齐全。12.完成财务经理交给的其它工作事项。 岗位权限1有权退回不合规范的原始
10、凭证；2有公司经营活动成本的建议权；4有公司各部门财务相关事项有检查权，监督权；5有其它有关成本核算或预测等信息资源的共享权。任职要求1专科以上学历，会计专业，且两年以上相关工作经验；2熟练使用财务软件和办公软件；3良好的独立思考能力，沟通能力，较强的执行力。4诚实敬业，细致严谨，责任心极强，原则性强。考核指标1.预算的控制和执行情况的缺失率2.资产审计的差错状况3.合同订单审计的差粗数据4.档案归档及时率出纳岗位职责岗位名称出纳员直接上级财务部经理直接下级岗位职责1.做好现金的日常管理及收支工作，保证现金收付的正确和合法性。2.每天及时盘点库存现金与报表和凭证进行核对，做到账实，账表，账证，
11、账账相符。3.严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。4.审核的收，付款原始凭证，填制现金、银行记账凭证，记账凭证的内容必须填写完整，附有原始凭证。5.负责银行账户的日常结算，银行存款日记账，并做到日清日结，月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表。6.及时清理账目，督促因公欠款人员及时报账，杜绝个人长期欠款。7.出纳不得兼管收入，费用债权，债务账薄登记工作以及稽查工作和会计档案保管工作。8.保管好现金，各种印章，空白支票，空白收据及其它证劵。9.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，超出部分应立即存入银行，不得用白条冲
12、抵库存现金，保证现金实存数与现金账面一致。10.负责编制各期或每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。11.根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。12.完成公司或部门领导交办其它事务。 岗位权限1.有权退回不规范票据2.参加资金计划定额管理的权力3.有公司经营活动资金的建议权4.资金信息资源的共享权任职要求1专科以上学历，会计专业，且两年以上相关工作经验；2熟练使用财务软件和办公软件；3良好的独立思考能力，沟通能力，较强的执行力。4诚实敬业，细致严谨，责任心极强，原则性强。考核指标1.现金管理的规范性2.银行结算行为规范性3.票据，资金等保存安全性4.工
13、资发放及时率5.账账，账物差错率名 称出纳管理制度文件编号CWB0002编写部门财务部适用范围财务部文件形式暂行密 级C级修订稿数第1稿施行日期审核批 准第一条、 收款程序出纳收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：1、 应根据现金收入传票点收现金，鉴定现金的真伪无误后，即在现金收入传票加 盖“收款日戳”。2、 将收款后的传票依序登记于：现金日记账。第二条、 付款程序出纳付出现金时需凭付款传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）并对相关责任人签名确认无误后方可办理。1、凡付款传票，均须依照程序先由经办员，财务经理、主管财务的副总经理审核签字后才得付款。2、出纳支付款项时，须先查明传票的的所有签字具备后，依序登记现金或银行日记账。3、在传票及附件上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，并查明金额无误后，即照付现金（包括支票）。4、 凡公司签发出的支
