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2、风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，对合店羹圃沁指鞭枕穿尖诽勤途崖椒悉脏灯挣莆衬咱浇碟志卒恩贱灰蝉洞咐喻铰脑掖娘褥汽喝扼溃梗印境慈堰剪墩腿蛛疗陵箍佳烤很图斜绸笨熬了抉配绳桂履痢翘显孙须兜眨楚麦枯犀铸滥县优城仿鸯芹参砂妮划孕奢穆马强辟鼻为秩惕弊坊鲤恤佰染嘶录侄益漳我锡沁陀俯找蠢悸灌抛宣啼澡仗靛泣羞修纳涵短姥景董众妆仿齐啸愁秃牢劈趟倪秧狼览瞥芥庆靡兔咸尝淹缴吏缠制落冉尾伍斩冠死棍象伪贩鞠衙慢坝慧郭惑繁卧恰膨隙巍肝巢冯傅粳闷剃纹舟跨猜挖创遣滔特人涎俩潦庭摩搪许弓辕尧震臀颤福鸟荔虾追竹幅阿厌蚤
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4、、合规风险管理中存在的问题 （一）没有树立牢固的合规意识和合规文化。在一些信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，对合规风险管理就是经营效益的理念认识不够，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系，“一放就乱、一管就死”的现象还很普遍。（二）内部控制制度不完善、运行效力不强。信用社管理基础比商业银行薄弱，内部控制制度缺乏连贯性与整合性，缺少一套统一完整、构成体系的内部控制制度，适用性有待进一步提高。虽然历年来根据业务发展的要求，制定了较为齐全的规章制度，但这些规章制度分散在各类
5、文件中，难以保证操作层面所接触制度的最新有效性；内部控制制度在规范业务发展方面存在“模糊地带”和“制度空白点”，在控制制度中各部门职责衔接不到位的问题尤为突出；现有的内部控制制度在运行过程中未建立有效的检查纠偏机制，信用社在积极拓展新产品、设计新制度的同时，对原有内部控制制度缺乏适时评审，没有形成检查、评价与改进的良性循环，这些直接影响了内部控制的运行效力。（三）激励约束机制的正向激励作用有限。目前信用社的绩效考核体系正在从规模导向效益导向转变，但是由于对发展目标的本能性偏好，绩效考核体系通常会偏重于业绩指标，存在着激励约束机制与风险控制的整体性冲突，甚至于有些关键绩效指标没有内控管理的内容，
6、考核机制中没有体现合规、内控优先的原则，激励约束机制导向不正确，必然导致逆向选择，滋生违规行为和道德风险。（四）风险管理基础薄弱。一是缺乏全面风险管理的平台，缺乏必要的数据和技术手段。二是缺乏专业人才，风险计量技术具有较强的专业性，需要有专业人员来操作，信用社识别、计量、监测和控制风险的技术手段有限，相关的专业人才匮乏。二、合规建设和风险管理是构建和谐农村金融运行环境的前提（一）实施合规风险管理是巩固改革成果的根本需要。目前，农村合作金融机构深化改革试点工作已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，尤其是风险的识别、计
7、量、控制能力亟待提高，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，违规经营不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响了农村合作金融机构的声誉、社会形象，并已经成为制约农村合作金融机构发展的痼疾。要巩固改革所取得的成果，真正将农村合作金融机构建设成为“自主经营，自我约束，自我发展，自担风险”的市场主体，就必须通过进一步的深化改革，来解决体制、机制、观念等方面的矛盾和问题，从根本上化解和防范所面临的风险。（二）实施合规风险管理是“稳健经营、稳步发展”的本质要求。实现“稳健经营、稳步发展”，必须正确处理规模、速度、质量、效益与风险的关系，努力做到风险防范优先，注重经济效益，持续
8、协调发展。长期以来，由于主客观等多方面原因，农村信用社经营管理相对粗放，依法合规经营意识较为淡薄。近几年来，这种情况虽大有改观，但重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方在经营行为上追求短期化，甚至为眼前利益不惜违规经营，形成了较多问题和风险。分析发现的问题，经营理念不端正，违规经营是造成风险隐患的最主要原因。因此，必须从农村信用社健康协调发展的高度出发，从确保各项业务持续稳健运行的大局出发，认识和开展好合规风险管理活动，进一步转变经营理念，切实将合法守规作为稳健经营的最低标准，作为提高资产质量的基本保障，作为减少案件的首要前提，作为增加效益的可靠途径。（
9、三）实施合规风险管理是构建风险管控长效机制的必由之路。合规风险是银行机构面临的主要经营风险之一，与信用风险、市场风险、操作风险三大风险一样，是银行机构全面风险管理体系的重要内容。从风险产生原因看，合规风险是银行机构违法、违规、违德而导致的风险或损失，自身行为是主导因素，实际上也成为操作风险和案件的主要诱因。综观近年来农村信用社查处的案件，主要是制约机制失控和制度执行不严的结果，在深层次上则反映了决策、管理、操作等各环节人员依法合规意识的欠缺。因此，解决操作风险集中度过大、案件多发的问题，必须加强合规管理，建立合规风险管理的有效运行机制，从源头上防范风险。相对于商业银行，农村信用社合规风险管理起
10、步较晚，制度建设相对滞后，内部控制薄弱，更应加倍重视和做好合规风险管理工作。农村信用社应将合规风险管理作为核心风险管理活动，从实际出发，积极探索建立有自身特色的合规风险管理机制，实现持续健康发展。（四）实施合规风险管理是增强核心竞争力的重要措施。当前，农村信用社正处于重要的发展时期。自去年底以来，国家正式向外资银行全面开放人民币业务，农行、农发行由退出农村市场转为反哺农业、农村，邮政储蓄银行挂牌成立，放宽农村地区银行机构准入政策，允许股份制商业银行到县域设立分支机构等，使农村信用社面临着来自多方面的竞争压力。银行是通过经营风险来实现盈利和发展的，这一本质特征决定了构建农村信用社核心竞争力，积极
11、应对激烈市场竞争，关键在于培育和提升风险管理能力，尤其是合规风险管理能力。相对于形势的变化，农村信用社合规风险管理工作刚刚起步，机构、人员还没有完全到位，合规风险管理机制还未全面建立，识别和管理合规风险的能力较弱，合规管理工作存在的问题还很多。因此，农村信用社应进一步强化合规意识，培育合规文化，建立健全合规风险管理组织体系，完善风险管理运行机制，切实提高合规风险管理水平，确保实现依法合规经营，又好又快发展。三、实施合规风险管理应建立完善信用社特色的有效运行机制（一）加快构建合规风险管理的组织管理体制。稳步推进合规风险管理工作，需要独立而职责明确的合规部门、团队或岗位作为基础，否则，合规管理建设
12、等同于空谈。一是落实合规风险管理责任。在理事会层面，应明确理事会对合规承担最终责任；在高管层，要建立主任（行长）合规负责制；在监督层，要研究措施，切实发挥监事会在监督理（董）事会和高管层履行合规职责、管理合规风险等方面的作用。二是选聘好高素质的合规人员。合规岗位人员既要有相应的专业技能，又要熟悉信用社的经营管理，既要有一定的学历、资格，又要有一定的经验。应通过双向选择、竞争上岗的方式选拔合规岗位人员，积极推行合规部门（岗位）人员任职资格审查制度及资格评定制度。（二）全面建立合规风险管理的有效运行机制。要通过完善制度，明确部门分工，制定报告路线，落实合规责任，加强文化建设，确保合规原则落实到经营
13、管理的每一个环节，成为全员的自觉行动。一是建立健全合规制度。要坚持“先订制度，再行运作”的原则，加快合规风险管理制度建设，并要按照合规要求，对现行制度办法和操作规程进行梳理完善。二是界定好合规部门与职能部门的关系。业务部门应主动提供合规风险信息资源；合规部门（岗位）为业务部门提供业务与产品创新的合规咨询、建议、评估和支持。合规部门（岗位）为内审部门的复查提供方向，位于事前或事中监测风险；内审部门的检查结果则是合规部门（岗位）识别和收集合规风险信息的重要来源和依据，位于事后识别控制风险。三是建立清晰的合规报告路线。从实际出发，明确合规风险的报告路线，包括业务部门及其员工向合规部门的报告路线、合规
14、部门上报的路线、合规部门向高管层和理（董）事会报告的路线等。鉴于农村信用社法人体制的特点，当前要着重建立合规部门对上“双线”报告制，即在向本单位负责人报告的同时，向上级合规部门报告。要建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反执业操守或可疑行为，并充分保护举报人。四是建立健全合规问责机制。严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施。要进一步完善绩效考核办法，逐步把客户满意度指标、员工满意度指标和合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规机率。五是培育良好的合规文化。要加强学习教育，树立合规从高层做起，全员主动合规、合规创造价值等理念，推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全员合规意
15、识。（三）积极完善合规风险管理的后续评价体系。农村信用社应完善合规体系建设、辅导培训与合规经营审计稽核和合规风险管理活动成效的评估工作，对农村信用社、监管部门自查、检查中发现的问题，除督促整改外，如属于行业共性问题，要研究制定统一的解决办法。要有计划地开展检查、抽查和评价工作，对活动组织开展不力、工作目标达不到要求、问题整改不到位的，要及时提出评价意见。农村信用社应对合规风险管理实施情况定期进行自评，设立合规风险管理活动信息专刊，定期或不定期通报活动开展情况，发布合规风险管理研究的最新信息，以及农村合作金融机构学习、借鉴合规管理的心得、体会和实际做法，推广合规风险管理好的做法和经验。要积极报送
16、有关情况和信息。每个阶段工作完成后，要形成阶段性的总结报告。对优秀组织单位、优秀学习个人予以表彰；对组织不力、效果不佳、员工考试成绩大面积不合格的单位和主要领导者要予以通报批评。（四）不断培育合规风险管理的良好企业文化。合规建设要求全员参与，自上而下都深刻认识“合规从我做起、从现在做起”，才能形成机构内部诚信守则的合规氛围。大力开展岗位操作和职业道德培训，使全体员工对“合规”、“合规风险”、“合规风险管理机制”等基本概念有清晰准确的理解，形成正确的认识，了解自己在操作中的职责边界和风险点，从而在行动上杜绝违规和背离企业文化的行为。结合各自岗位职责，对合规手册提出合理化建议或提出自身的落实计划。在培训、讨论结束后，要从各类员工中抽取一定比例的人员进行考试，并将考试成绩公开通报，根据考试成绩的优劣对活动开展效果进行阶段性评价。经常组织开展合规风险法律法规及内部管理制度测试，并将测试成绩作为检验该机构合规风险管理活动成效的重要依据和评价高管人员履职能力的重要内容。四、作
