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1、贸易公司现金管理制度现金管理制度第一条山谷蓝/泰科曼公司现金的使用范围为：（1）个人劳务报酬；（2）出差人员必须携带的差旅费；（3）结算起点以下的其他零星支出；第二条各部门应严格遵守现金开支范围，对超出现金开支范围外的款项应申请用银行存款支付。第三条现金的保管工作与现金的记账工作必须分开，出纳负责现金的收付款业务，会计人员负责现金收付款的记账工作。第四条若有邮局汇款的现金应设置专门的登记簿，记录汇款的来源、金额、转交和签收等事项。第五条对销售收入和其他收入的现金，销售人员必须于收到款项后当日或次日送交公司财务部门，财务部门必须于收到款项后当日或次日送交银行，不许从收入中坐支。第六条出纳员在现金
2、收付时，要严格核对现金收支凭证和原始单据是否相符，并保持与会计人员的账务处理一致，若发现会计人员处理与原始单据不符的情况应要求会计人员进行更正，所有现金付款事项必须由经办人签名，现金收款后，出纳须盖“现金收迄”字样，现金付款后，出纳须盖“现金付迄”字样。第七条出纳人员在保证现金使用的前提下，应严格掌握核定的库存现金额，超过核定的限额要及时送交银行。第八条出纳人员对库存现金必须做到日清日结，不以白条抵充库存现金，做到账款相符。每天营业结束后，应进行库存盘点，并将实际库存现金数与现金账的账面余额进行核对。第九条备用金管理：1.为方便销售人员个人零星开支的需要，由公司总部给销售人员每人一定的备用金，
3、汇至个人账户，备用金的开支主要用于个人的差旅和交际应酬费等，销售人员花费报销后，总部财务部应直接汇至个人账户上。销售人员个人支取现金的银行手续费，由财务部统一核定一定的标准额度，销售人员在标准范围内至财务部报销。2.备用金的开支主要用于个人的差旅和交际应酬费等，销售人员花费报销后，总部财务部应直接汇至个人账户上，补足其备用金。5.销售人员离职时，应将备用金归还至财务部，财务部核销个人账号。贸易公司现金管理制度（二）第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据会计法、内部会计控制基本规范等法律法规，制定本制度。第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金
4、。第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、
5、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。第
6、八条、财务处内部管理。1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照现金管理条例负责管理公司的现金收、付和管理业务。2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。3、对取得的货币资金必须及时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。5、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的安全。7、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。8、出纳人员对与付款有关的各种票
7、据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必须规范进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。9、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，按照规范进行。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。10、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。11、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格，从思想上消除危害现金安全的因素。第九条、因业务需要在银行新增帐户时，须经公司有关领导审批。第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次，超过_万元时，需经公司领导、采购部门研究确定。第十二条、银行间的大额资金调动超过_万元时，须经公司有关领导同意。第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，无论数额大小需经公司领导研究同意。第2页共2页
