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1、工程监理贵州公司财务制度 为进一步完善公司制度,加强会计基础工作,规范会计核算,提高会计工作水平,结合本单位实际,特制订如下财务制度:一、会计机构和会计人员1、公司设置会计、出纳各壹名。2、在岗会计人员必须持有会计证,并参加定期审核。3、建立会计人员岗位责任制,定期检查责任制的执行情况。4、建立内部牵制制度和稽核制度,会计与出纳分开,钱帐分管。出纳不得兼管稽核和会计档案的保管工作。5、加强会计人员职业道德和遵纪守法的教育。加强对国家政策法规及业务知识培训。6、会计人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。二、会计核算1、按国家统一会计制度规定,建立会计账本(包括总账、明细账、日记账),设
2、置会计科目,按统一口径编制会计报表。2、发生会计事项必须及时进行会计核算,会计手续必须完整齐备,会计人员、经办人员和其他人员要按规定签章证明。3、对原始凭证内容进行审核,审核无误后填制会计凭证,制证人和审核人签章齐全。收、付凭证应由出纳人员签名或盖章。4、定期对会计记录进行核对,做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符。及时清理和结算往来款项。5、编制月份、季度、年度会计报表,做到真实、准确、完整、按期上报有关部门。6、按国家税收有关政策规定,定期足额上缴各项税款。三、财务收支审批权限1、在国家法律、法规和政策规定范围内积极、合理地组织收入。各种收入都必须及时入账,不得坐支。2、为了严格控制开支、堵塞
3、漏洞,经办人凭发票,若无正式发票说明理由,经有关领导批准,日常收支由经理签字后,方可报销。特殊收支由总经理(资产公司)批准,才能报销。四、费用开支范围1、公司负担监理公司工作人员工资、岗位津贴等。由学校代发的监理人员工资等费用年终由公司一次性全额返还学校。2、根据业务需要,公司聘用人员工资、发生的业务招待费、办公费、咨询费及代管单位活动经费等从公司经营、管理费中开支。五、现金、银行存款、印签管理1、按“现金管理条例”的规定,库存现金限额不超过2000元,为规范现金核算,要逐日逐笔顺序登记,并结出余额,做到日清月结。2、遵守银行结算纪律,办理银行转账、结算。不签发空头发票,按日逐笔登记,结出余额
4、。按月编制银行存款余额调节表。3、为严格把关,杜绝漏洞,财务章、法人章(印签)分开保管。六、财务档案管理1、按财务档案管理办法规定,会计凭证、会计帐本、会计报表和其他会计资料整理、装订成册,按期归档。2、会计档案由专人管理,并做好管理、保密、查询工作。 工程监理贵州分公司 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 57716498260181805157710018030
5、90012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 101000180059871732170881003433542
6、95 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804