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1、编制银行存款余额调节表1、2011年10月30日,收到银行对账单余额为67 000元,甲公司银行存款日记账余额为53 240元。未达账项资料如下: (1)10月28日,甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票,用以支付供货方货款,但供货方尚未持票到银行兑现。 (2)10月29日,甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。 (3)10月30日,甲公司当月的水电费1 300元,银行代为支付,但公司尚未接到通知而尚未入账。 (4)10月30日,银行计算应付给甲公司的存款利息360元,银行入账,公司尚未收到通知。 (5)10月30日,甲公司委托银行代收的
2、款项11 000元,银行转入该公司存款户,但公司尚未收到通知入账。 (6)12月30日,甲公司收到购货方转账支票,金额7 900元,已送存银行,但银行尚未入账。 银行存款余额调节表项 目金 额项 目金 额银行存款日记账余额银行对账单存款余额(加)银行收款,企业未收款(加)企业收款,银行未收款(减)企业付款,银行为付款(减)企业付款,银行未付款调节后余额调节后余额2、2011年10月30日,银行对账单余额为269 000元,银行存款日记账余额为171 045元,甲公司与银行往来资料如下: (1)10月30日,收到购货方转账支票一张,金额为36 800元,已送存银行,银行尚未入账。 (2)10月3
3、0日,甲公司当月的水电费用1 325元,银行代为支付但公司未接到银行通知,尚未入账。 (3)10月30日,甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。 (4)10月30日,甲公司送存支票12 240元,因对方存款不足,被银行退票,公司未接到通知。 (5)10月30日,甲公司委托银行代收款项100 000元,银行已入账,公司尚未收到银行通知。 银行存款余额调节表项 目金 额项 目金 额银行存款日记账余额银行对账单存款余额(加)银行收款,企业未收款(加)企业收款,银行未收款(减)企业付款,银行为付款(减)企业付款,银行未付款调节后余额调节后余额答 案:编制银行存款余额调节表1、2011年10月30日,
4、收到银行对账单余额为67 000元,甲公司银行存款日记账余额为53 240元。未达账项资料如下: (1)10月28日,甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票,用以支付供货方货款,但供货方尚未持票到银行兑现。 (2)10月29日,甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。 (3)10月30日,甲公司当月的水电费1 300元,银行代为支付,但公司尚未接到通知而尚未入账。 (4)10月30日,银行计算应付给甲公司的存款利息360元,银行入账,公司尚未收到通知。 (5)10月30日,甲公司委托银行代收的款项11 000元,银行转入该公司存款户,但公司尚
5、未收到通知入账。 (6)12月30日,甲公司收到购货方转账支票,金额7 900元,已送存银行,但银行尚未入账。 银行存款余额调节表项 目金 额项 目金 额银行存款日记账余额53 240银行对账单存款余额67 000(加)银行收款,企业未收款11 360(加)企业收款,银行未收款12 100(减)企业付款,银行为付款1 300(减)企业付款,银行未付款15 800调节后余额63 300调节后余额63 3002、2011年10月30日,银行对账单余额为269 000元,银行存款日记账余额为171 045元,甲公司与银行往来资料如下: (1)10月30日,收到购货方转账支票一张,金额为36 800元
6、,已送存银行,银行尚未入账。 (2)10月30日,甲公司当月的水电费用1 325元,银行代为支付但公司未接到银行通知,尚未入账。 (3)10月30日,甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。 (4)10月30日,甲公司送存支票12 240元,因对方存款不足,被银行退票,公司未接到通知。 (5)10月30日,甲公司委托银行代收款项100 000元,银行已入账,公司尚未收到银行通知。 银行存款余额调节表项 目金 额项 目金 额银行存款日记账余额171 045银行对账单存款余额269 000(加)银行收款,企业未收款100 000(加)企业收款,银行未收款49 040(减)企业付款,银行为付款1 3
7、25(减)企业付款,银行未付款48 320调节后余额269 720调节后余额269 7201、资料(1)XYZ公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: 20日,收到销货款转账支票8 800元; 21日,开出支票#05130,用以支付购入材料的货款20 000元; 23日,开出支票#05131,支付购料的运杂费1 000元; 26日,收到销货款转账支票13 240元; 28日,开出支票#05132,支付公司日常办公费用2 500元; 30日,开出支票#05133,支付下半年的房租9 500元; 31日,银行存款日记账的账面余额为241 800元。(2)银行对账单所列X
8、YZ公司7月20日至月末的经济业务如下: 20日,结算XYZ公司的银行存款利息1 523元; 22日,收到XYZ公司销售转账支票8 800元; 23日,收到XYZ公司开出的转账支票#05131,金额为20 000元; 25日,银行为XYZ公司代付水电费3 250元; 26日,收到XYZ公司开出的转账支票#05131,金额为1 000元; 29日,为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5 600元; 31日,银行对账单的存款余额为244 433元。要求:根据上述资料,代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。2、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下: (
9、1)XYZ公司的银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张7 60010月29日开出45#现金支票一张3 50010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张3 80010月30日开出105#支票以支付货款11 70010月30日开出106#转账支票支付明年报刊阅读费1 000月末余额55 970(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)日期摘要金额10月29日支付45#现金支票3 50010月30日收到76号转账支票7 60010月30日收到托收的货款25 00010月30日支付105#转账支票11 70010月31日结转银行结算手续费320月末余额77 850要求:代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制