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1、关键绩效指标库财务会计指标序号指标指标定义功能考核依据1万元工资销售收入比例财政年度内的全部销售收入与当 期全部工资成本的万元数的比值。检测万元工资的投入产出效率，鼓舞公司提升职员整 体素养和能力2产品毛利率产品毛利/产品销售收入检测分（子）公司当前经营模式的效率3利润总额f周期内完成的利润总额；检测分（子）公司的经营成效4利润总额增 加率（本期利润总额一上期利润总额）/上期利润总额检测分（子）公司持续优化经营模式，提升治理水平， 追求利润最大化5集团利润奉 献率某分（子）公司利润总额/集团公司 利润总额检测分（子）公司在全公司利润中的奉献度6资金沉淀率f周期内流淌资金用于固定投 资和补偿亏损
2、的资金占用额占全 部流淌资金总和的比例检测流淌资金的使用和周转效率7资金周转率f周期内流淌资金的周转率检测公司周转情形8投资收益率税后利润/实收资本检测分（子）公司的投资收益情形9资产负债率负债总额/资产总额检测分（子）公司的资产负债情形10生产治理指标序号指标指标定义功能考核依据1产值f周期内完成的入库品 总额检测f周期内的劳动生产总额2生产打算完成率实际生产完成量/打算完 成量检测生产部门生产打算完成情形3按时交货率按时父货额/打算父货额检测生产部门生产进度执行情形4全员劳动生产率总产值/职员总人数检测职员平均生产值，确定全员劳动生产率5设备折旧率设备折旧费用/设备资产检测资产消耗占设备资
3、产比率，以测定设备利用情形6设备故障率设备故障检修费用/产值检测设备资产的消耗在总产值中的比重7工具消耗率工具消耗额/产值检测工具消耗与产值的比率关系,越少越好8生产安全事故发 生数f周期内发生的安全生 产事故数检测生产部门生产安全治理的成效9生产安全事故缺 失率生产安全事故缺失额/产 值检测生产安全事故造成的生产缺失情形10生产安全事故处 理的及时性生产安全事故是否得到了 及时后效的处理检测生产安全部门的工作情形11生产作业现场的 整洁、有序性生产作业现场是否摆放整 齐，存放有秩序检测生产作业车间的现场治理情形成本操纵指标序号指标指标定义功能考核依据1主营业务成 本总额产品生产成本检测分（子
4、）公司的主营业务成本，为分（子）公司降本 增效提供依据2制造费用与 主营业成本 比率制造费用/主营业务成本检测制造费用在主营业务成本中的比例3制造成本与 主营业务成 本比率制造成本/主营业务成本检测制造成本在主营业务成本中的比例4治理费用在生产销售产品中所发生的 治理费用检测分（子）公司的治理费用比例5营业费用在产品销售过程中发生的费 用检测分（子）公司的产品销售费用678910市场营销指标序号指标指标定义功能考核依据1销售合同额f周期内完成签订的销售 合同总额检测f周期内的营销成效2销售收入f周期内完成的产品出厂 总额检测f周期内的产品销售收入，以产品出厂为准3货款回笼率f周期内回笼的销售货
5、款 总额/销售收入总额检测f周期内的货款回笼情形，促进公司销售部门提升 效率4营销、销售打 算完成情形周期内营销、销售打算的完 成、达成情形检测营销、销售打算的编制准确性和打算完成情形5市场占有率产品销售收入/产品市场总份 额检测f周期内的市场占有情形6营业费用比率营业费用总额/产品销售收入 总额检测f周期内的营销成效7销售收入增 加率（本期销售收入一上期销售 收入）/上期销售收入检测f周期内的销售增加情形8客户中意度客户中意户数/公司全部客户检测公司的客户中意度情形9营业费用达 成率f周期内实际营销费用/营 销预算费用检测营销费用预算执行情形10运输费用达 成率一定周期实际发生的运输费 用/
6、打算预算费用检测销售部门合理选择运输单位，操纵运输成本11解决客户投 诉率一定周内解决的客户投诉数/ 客户总投诉数检测有关部门客户投诉的解决力度和成效12合同归档率周期内归档合同总数/应归档检测销售合同是否及时归档合同数13销售台帐的 准确性销售台帐记录是否准确检测销售台帐记录的准确性14销售往来记 录的及时性 和准确性销售往来记录是否准确及时检测销售往来记录的及时性和准确性15产品标识制 作的及时性产品标识制作是否及时检测产品标识制作的及时性16客户信息治 理的完成性客户信息是否完整并及时更 新检测客户信息的完整性，以及有关人员是否及时将客户信 息更新17销售结算工 作进行的及 时性准确性是
7、否及时、准确地进行了销售 结算检测市场部门是否及时、准确地进行了销售结算工作质量治理指标序号指标指标定义功能考核依据1一次检验成 功率一次检验成功的产品数/检验 的产品总数检测生产质量情形2品管成本比品管成本/产品销售收入检测品管成本占销货收入比率，为拟订品管打算及生产、重品管改进参考3质量事故处 理的及时性 有效性质量事故处理是含及时后效检测品质治理部门在质量事故处理方面的工作4产品抽检合 格率抽检合格产品总数/抽检产品 总数检测产品生产质量，由品质保证部组织5客户质量咨 询题处理的 及时性有效 性关于客户质量咨询题的投诉 是含及时有效检测综合治理部门对客户投诉的质量咨询题解决的及时 性，准
8、确性6质量体系评 审不符合项 数年度质量体系评审发生的不 符合项数检测公司质量体系治理的完整性、准确性7质量检验的 差错率产品检验差错数/检验产品总 数检测产品检验人员的检验准确性和水平8供方质量检 验资料的保 管情形供方质量检验资料是否完整、 准确检测质量检验人员日常工作的情形9技改项目的 完成率技改项目完成数/技改项目打 算数检测公司技改项目的完成情形10人力资源指标序号指标指标定义功能考核依据1职员增加率（本期职员数一上期职员数）/上期职员数检测周期内职员增加比例2职员结构比例各层次职员的比例分配状况检测人力资源结构的合理性3关键人才流失 率f周期内流失的关键人才数/公司关键人才总数检测
9、公司关键人才的流失情形4工资增加率（本期职员平均工资一上期职员 平均工资）/上期职员平均工资检测工资增加情形5人力资源培训 完成率周期内人力资源培训次数/打算总次数检测人力资源部门培训打算的执行情形6部门职员出勤 情形部门职员出勤人数/部门职员总 数检测部门职员的出勤情形7薪酬总量操纵 的有效性f周期内实际发放的薪酬总额 /打算预算总额检测人力资源部门在薪酬总额操纵方面的有效性8人才引进完成一定周期实际引进人才总数/打检测人力资源部门的聘请打算完成情形率算引进人才总数9考核工作完成 的及时性准确 性公司绩效考核完成的是否及时、 准确检测人力资源有关部门在绩效考核方面的有效性采购供应指标序号指标
10、指标定义功能考核依据1采购打算完 成率当期米购实际完成数/当期物 料需求打算检测采购部门采购打算的完成情形2采购成本降 低率（上期米购成本一本期米购 成本）/上期采购成本检测米购部门降低米购成本的成效3供应商一次交检合格率供应商一次父货合格的次数/ 该月所有供应商交货次数检测米购供应部门对米购进程、米购质量操纵的情形4供应商信息 治理供应商、外协商信息的完整 性、准确性检测米购供应部门是含及时录入供应商和外协冏信息，以及是否及时更换5采购积压物 资处理的及 时性是否及时有效地处理了仓库 积压物资检测米购供应部门对库存积压物资处理的及时性6采购资金使 用情形一定周期内米购资金付款数/ 采购物资的
11、总额检测米购供应部门的米购资金使用情形78产品技术设计指标序号指标指标定义功能考核依据1研发打算完 成率当期按打算完成的研发项目 数占当期打算完成的研发项 目数的比例检测技术部门的研发打算完成情形2技术图档更 换的及时性是含及时将技术图档更换检测技术中心技术图档更换的成效3技术出图的 及时性准确 性是否按照生产进度及时准确 的出图检测技术部门的工作成效4标准化审查 的差错率标准化审查差错次数/标准化 审查总次数检测标准化人员的工作成效5678910仓库库存指标序号指标指标定义功能考核依据1总库存金额月底全部库存产品按入库成 本价格运算的总金额检测分（子）公司的库存情形，促进销售部门加大销售，
12、为生产部门合理安排生产提供依据2总库存数量月底全部库存产品数量检测分（子）公司的库存情形，促进销售部门加大销售， 为生产部门合理安排生产提供依据3物资入库差 错率入库差错次数/入库总数检测仓库部门的工作成效4物资领用差 错率出错次数/领用总数检测仓库部门的工作成效5报表、口帐出错率记录有误的报表、台帐总数检测仓库部门的工作成效6仓库环境审 查仓库环境是含整洁启序检测仓库部门的工作成效7标准库存量 与实际库存 量比率标准库存量/实际库存量检测标准库存量与实际库存量比率，设定存料对销货之差 不多比率，为决定安全存量提供依据8企业（二）关键绩效指标（KPI）辞典财务类指标关键绩效指标指标定义/运算公式数据来源部门费用预算达成率（实际部门费用/打算费用）*100%部门费用实际及预算资 料项目研究开发费用预算达成率（实际项目研究开发费用/打算费用）*100%项目研究开发费用实际 及预算资料课题费用预算达成率（实际课题费用/打算费用）*100%课题费用实际及预算资 料聘请费用预算达成率（实际聘请费用/打算费用）*100%聘请费用实际及预算资 料培训费用预算达成率（实际培训费用/打算费用）*100%培训费用实际及预算资 料新产品研究开发费用预算达成率（实际新产品研究开发费用/打
