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1、 财务部半年工作总结精选 上半年度,财务部在公司领导统筹协调和指导下,贯彻落实年度工作会议和经营治理年度会议的精神,连续围绕资金,资产,预算,核算等主要治理内容组织开展财务活动,实施和推动年初确立的工作打算,全面完成上半年度各项财务预算指标,乐观保障公司整体经营秩序的稳定,仔细履行部门治理职责. 一,上半年度主要财务工作开展状况上半年度,财务部的工作重心主要集中在上年度财务决算,所得税清算,本年度财务预算安排和在建工程资金运营治理等方面,重点做了以下几项工作:1,运用公司本部信用优势,发挥资金中心调控作用,保障公司整体经营秩序的稳定.由于国家货币政策的变化和公司总体经营规模的快速膨胀,公司直营
2、工程及所属企业的资金供求冲突更加突出.在公司领导的统一组织协调下,财务部利用多年来所积聚的信用优势和资金中心的调控平台,有效缓解紧急的资金供应链.在资金治理方面,所实行的主要措施包括:一是,加大公司直营在建工程的资金拨付力度和速度,除外三工程略有节余外,其他工程均按技经原则和资金预算,准时安排和支付工程预收款和进度款;二是,实行委贷和担保等方式,解决上电二公司,上电机械厂和上电建筑公司等单位贷款到期偿付和续借工作;三是,追加和新增综合授信额度,为华东送变电公司,上电一公司等子公司供应综合授信担保,削减子公司各类保函出具的资金占用量;四是,统筹考虑上电二公司,上电一公司等单位大型施工机具增置的资
3、金需求;五是,为上电建筑公司等单位供应贷款担保,适度扩大短期借款规模,补充经营活动现金流入量;六是,缓收上级治理费,减轻所属子公司的资金压力.通过以上这些财务手段的实施,根本保障了公司及所属单位经营秩序的稳定.但从目前所把握的状况看,货币紧缩政策对业主履行合同商定的正常工程预付款和进度款也产生影响,各单位应收账款有所增长,而下游的劳务供给商和材料供给商赊销工作难度加大,接下来的资金治理工作还将面临更为严峻的考验.2,围绕公司年度经营目标,制定和下达年度财务预算,持续推动全面预算治理工作.依据公司年度工作会议中提出的“精细化治理“要求,以及国家电网公司下发预算编制模型说明的有关规定,结合公司年度
4、总体经营目标,财务部组织所属子公司编制了XX年度的财务预算,并行文下达了年度主要财务预算考核指标.本年度财务预算的编制工作,着重贯彻“持续安康“的进展理念,秉承“自下而上,自上而下“的工作思路,总体协同各单位的财务预算,并依据新企业会计准则实施引起的个别指标变动进展了修正.从上半年财务预算执行状况看,截止到六月末,公司年初确立的各项财务预算时期指标,均实现“时间过半,预算指标完成过半“的目标要求,各项时点指标也处于预算掌握范畴之中,预算指标体系总体在控.主要财务预算指标完成状况如下:上海电建公司XX年上半年度财务预算执行状况表序号财务预算指标名称单位年度预算值实际完成值完成率(%)1营业收入万
5、元280000.002实现利润万元1600.003资产负债率%78.004流淌资产周转率次2.005净资产收益率%2.806资产保值增值率%102.507对外投资收益率%2.508资产总额万元XX00.009融资总额万元10000.0010新增固定资产万元5000.0011经营性投资规模万元30000.0012经营活动净流量万元5000.0013治理费用万元26000.0014财务费用万元300.00另上半年度财务部和审计监察部联合对XX年度财务预算执行状况作了一次检查.从检查结果看,所属企业的全面预算治理应用水平参差不齐,不同程度地存在着“治理体系不健全,治理根底不扎实,治理内容不精细,治理
6、作用不明显“的现象,表现为“一手硬,一手软“,即:考核指标刚性治理,经营过程柔情掌握,例外治理事项频繁.这些问题都需要在今后的工作进一步加以改良,以便更好地发挥预算规划,掌握,分析,考核和评价功能,发挥预算对经营过程的引领作用.3,持续改良和提高资产质量,协同解决大型施工机具增置资金需求,做好产权登记治理工作.上半年度,财务部依据公司施工机械落实会议的决议,根据年初新增固定资产的预算安排,组织实施和拨付了3000万元专款购置大型施工机械的款项,并协调解决已交付使用超重设备的尾款,进一步增加和改善所属企业的施工力量和资产质量.此外,在产权治理中,根据国家电网公司的要求,做好XX年度的产权登记工作
7、.该项工作的组织实施有别于以往年度,一是,国家电网公司递延资本级次,直接审定上海电建及所属企业的产权资料;二是,产权信息资料要求非常详尽.目前,该项工作已经通过国网公司的审核,但仍有包括建筑公司下属的宏程公司,上电二公司的闵行分公司等单位的根底信息和产权关系需要进一步清理和明确.4,组织XX年度的财务决算,做好新旧会计准则的连接工作,完善财务会计信息系统资料.上半年度,财务部依据国家电网公司和华东电网公司年度决算工作的要求,组织开展了XX年度的财务决算,结合上年度经营目标,从整体上进展利益协同,并于六月份召开了决算总结表彰会,对年度决算工作的先进集体和个人进展了表彰.此外,根据财政部实施新企业
8、会计准则的要求,标准和统一了本系统的会计科目体系,做好新旧会计的连接工作.在日常核算治理中,重点探讨针对公司陈家港工程,海外印尼工程等新治理模式下的财务治理与会计核算的方法.在给予承建单位经营自主权的同时,本部财务履行合同主体的责任义务,做好有效连接工作,保障经营过程在控.同时,在完成决算工作后,完善了财务治理信息系统,并依据总经理办公会的要求,将XX年度财务报表信息资料参加oa系统中报表治理系统,XX年度预算类资料正在整理之中. 5,其他专项财务工作的进展状况 ,税收治理方面:XX年度所得税清算工作已经完成,过程有点曲折,结果比拟满足;12万元个人所得税申报工作,在规定申报时间内全部完成;公
9、司直营工程营业税代扣代缴证明出具,因税务属地化后月度申报额度限定等因素的制约,已积聚了肯定的量,目前正与税收治理机关沟通和协商之中.,专项审计工作:国家审计署南京特派办对上海电力行业工程投资审计,延长到上海电建本部及所属局部企业.财务部和审计部门一起,做好相关的迎审接待和协作工作.目前,该审计小组已完成对公司本部,上电一公司和上电二公司的审前调查工作.,队伍建立工作:今年是公司实施新企业会计准则的第一年,核算业务培训工作重心将由上年度的业务骨干重点培训,转到全部从业人员的普及训练上来.依据华东部财XX7号文的要求,抽调了27名同志参与华东电网组织的“企业会计核算方法和企业所得税法调考活动“的培
10、训,做好和组织XX年度会计证复检的连续训练预备工作,将于7月1日始实施.二,三季度财务工作的安排依据财务工作的特点和局部未尽事项的状况,三季度重点做好以下几项工作:1,开展年中经营工作盘点,做好经济活动分析工作.三季度,财务部将依据公司经营治理工作的安排,对所属企业上半年度的财务预算执行状况,以及各单位财务状况进展盘点,收集相关经营数据,开展上半年度的经济活动分析,客观评价各单位上半年的经营形势,找出经营过程中存在的问题,制定相应的应对策略,实施相关的财务手段.2,编制三季度资金预算安排,并组织实施.上半年度财务状况反映,公司下半年度及将来一段时间内,资金供求冲突很难逆转,资金治理工作仍将面临
11、严峻挑战.三季度财务部将根据安全性,流淌性,收益性的序时原则,合理安排资金预算,充分发挥好资金调控平台的作用,优先平衡公司直营工程的资金供应,综合保障所属企业的经营秩序.3,加强与税务主管部门沟通,解决相关事宜.当前,公司异地施工工程增多,治理模式也有所变化,企业应税治理方面遇到了一些新的状况.三季度,财务部将进一步增加与经营所在地税务机关信工程所在地的税务部门沟通,解决和协调有关应税事项,着手解决营业税代扣代缴证明出具问题.4,加强政策讨论,推动制度配套建立.随着企业经营形势的变化,公司实施了一些新的治理模式,但相关的配套制度尚未形成.三季度,财务部将重点研讨和制定陈家港,浦田,印尼等工程的有关财务制度和核算方法,充分利用好有限的财务资源,保障经营过程的在控.5,组织好调考活动,提升从业人员业务素养.三季度,财务部将主要组织和开展三项业务培训工作.一是,组织好企业会计准则和企业所得税法的调考工作;二是,组织好从业人员的连续训练工作;三是,组织好上海国家会计学院举办的“高级财务治理人员培训班“的学习,综合提高会计人员的业务素养.
