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货物先到的业务处理（暂估入库）该业务处理是指采购业务发生时，采购商品在时间上先于发票到达企业。在该业务中还 包括暂估入库的情况，因没有启用采购业务，故所有采购入库均为暂估入库，釆购成本均应 在采购入库单上填写。K业务流程图业务流程图编号：业务名称：货物先到的业务处理 功能域编制日期：审核日期货物先到鮒业务处理开始Pur-01采购收货单财务人员填制 核:发票到达Pur-02总帐凭证财务人员F制，并交财货物先到的业务处理结束2、流程说明 当采购商品先于发票到达时，财务人员根据送货单及商品实物填制采购收货单，由 财务主管进行单据审核，暂时不制作采购凭证。 采购发票到达时，财务人员应根拯采购入库单与发票制作凭证。制作凭证分两种情 况：A、如果采购入库单的采购金额与发票金额不符，则先按采购入库单制作采购 凭证，然后按照发票金额修改该发票相关的凭证，以确认采购业务正式完成。同时 将发票作为本张采购入库凭证的附件。并修改与该张发票相关采购入库凭证的摘 要，注明该张发票所在的凭证号。B、如果采购入库单的采购金额与发票金额相符，则按照发票制作釆购凭证即可。
