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1、财务报销制度及报销流程第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导 一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务 报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关 支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具 体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额 度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出 差返回后3 个工作日内办理报销还款手续
2、。（二）其他临时借款,如业务费、周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.三） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四） 借款销账规定：（1） 借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销，超出申请单范围使用的，须按报销流程审批，否则财 务人员有权拒绝销帐。（五） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。（ 六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资 50%，返款日为 下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。第一条 借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额 （大小写须完全一致,不得涂改）、支
3、票或现金。（二）审批流程：参照财务审批流程。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.第三部分 日常费用报销制度及流程第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、 低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预 算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算.第三条 费用报销的一般规定（一） 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制 度）（二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按 单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得 涂改）;简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批.（四）报销 5000元以上需提
4、前一天通知财务部以便备款。第四条 费用报销的一般流程:参照财务审批流程。第五条 差旅费报销制度及流程。（一）报销范围：本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。（二）出差审批办法: 出差申请程序:因工作需要出差，无论是否借款 ,出差前均应填写 “出差计划”，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等 相关事宜,出差申请单应由部门主管审核签字。若同次出差任务涉 及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的， 不予借支和报销差旅费.“出差申请单”由财务部留存,并作为部 门费用考核依据。如需借款，应填写“领款凭单，根据出差申请单确定借款金 额。同时财务部实行“前账不清、后账不借”的
5、原则。A、差旅费报销程序：1、出差人填写好差旅费报销单，将票据粘在粘贴单上，由报销人 签字,经部门主管或经理确认.2、负责人审批签字。3、会计审核制单，预借款予以冲销，款项多退少补。4、会计复核凭证。5、出纳办理：现金、支票收付.B、出差住宿标准：（附全国城市定位一线、二线、三线、四线）人员级别城市住宿费标准补助标准三线、四线城市一线、二线城市全线城市普通职员（副） 主管、副经理100元/天120元/天140元/天20元/天经理（含）以上总经理以下级别140元/天180元/天20元/天总经理实报实销实报实销实报实销注：1）报销时均以实际有效票据为准，超出标准的部分公司不予 报销，公司将低于标准
6、的部分的50做为奖励；（2）住宿原则，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式， 计算标准同上；（3）以上表格中若（客户或第三方）公司已经承担食宿费，则不 另行报销；（4）订货会、大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销 , 则不另行报销。（5）出差补助发放标准：支持（巡查）长沙市区（包括星沙）以 外市场或门店可享有20元/天的出差补助。（6）订货会、大型培训及公司组织活动均不享有出差补助。（7）出差补助计算方式:按自然天数计算,出差半天按半天计 算出差补助，夜间乘车（下午18：00以后且连续乘车7小时达到）计 算半天出差补助。（8）出差补助发放形式：由出差人员填写报销单,单据上注明出 差天
7、数与补助金额，报销时统一办理。（9）出差补助从2012年1月1日开始试行，试行部门为销售部、 货品部其他部门暂时不推行，若后期执行范围扩大将出具修改文件说明。（9）长期驻外补贴：同一地点连续出差 10 天以上为长期出差, 不发放出差补助，可申请长期驻外补贴,长期补贴根据城市定位不同，进 行分级，具体为：一线、二线城市 500 元/月，三线、四线城市 300 元/月。C、乘坐工具标准项目普通职员（副）主管、副经理经理（含）以上总经理以下级别总经理飞机不允许乘坐不允许乘坐按实报销“动车”不允许乘坐普通列车7小时内到达，可选择“动车”按实报销火车7小时之内到达目的 地标准为硬座，7小 时以上可选择规
8、定 标准硬卧铺7小时以上到达目 的地标准为硬座，7 小时以上可选择规 定标准硬卧铺按实报销市内公交车、出租车市内公交车票按标 准报销，不予报销出按月标准凭票报销按实报销租车票三）差旅费报销原则：1）住宿费报销条件：根据出差计划单表预算,结合出差住宿标准核 算,超出预算部分不予报销。2）交通费报销原则：根据交通乘坐标准,结合出差计划表进行报销, 超出预算部分不予报销。3）交通补贴：凡有交通补贴的员工严格按照标准报销，超出标准 部分不予报销。交通补贴只针对长沙市内交通费,因出差产生的 其他城市市内交通费按照出差标准报销）。4）出租车费用报销：参照“乘坐工具标准”执行，但考虑大部分 员工对出差地乘坐
9、路线、工具不清晰，特规定，单次出差由汽 车（火车）站至目的地，由目的地至车站，车程 20 元以内可乘 坐出租车，超出标准外应乘坐巴士（或超出部份出租车费不予 以报销）。5）出差期间，若发生招待费（须获得上级批准），报销时须单独填 报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐 金额。6）代理商要求长沙公司委派人员常驻的，该人员工资由当地代理 商承担发放，根据员工职位不同,薪资不同,该项工资为特殊工 资，另行计算.7）出差的行程路线须与出差申请单上表明路线相符。不得乘坐旅 游专线汽车，不得绕行。违反规定的,其超出标准的金额,自行 承担，并减出多行走天数已发生的费用，且多行走的天数按旷 工
10、处理。8）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食 宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和 发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费 及补助。如经审查后,发现有弄虚作假者，按多报住宿费及补助 的 5 倍罚款，给予其所在部门或分管领导2 倍的罚款。9）公司组织订货会、大型培训及公司活动应严格按照安排流程执 行，不得违反规定私自操作。违反规定的，因其产生的金额 , 自行承担,若有超出安排时间的，超出部分按照旷工处理。10）严格控制出差人数，多派人出差的部门领导处以多派人出 差费用的2 倍罚款.11）出差人员应在回公司后3 个工作日报账，需延期报销的应
11、有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的 10%进行处罚,同时对部门领导罚款50 元/次。第六条 电话费报销制度及流程（一）费用标准1。移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则,根据员工工作性 质以及公司的实际情况设定报销标准,如：公司招商部员工每月移动 话费补助 100 元，于每月工资中发放。超出标准之外招商部员工自 行负责.2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司 统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。（二）报销流程1、财务部通知招商部有话费补助的员工于每月（10 日前）按话费 标准将发票交财务部,以便会计做账。2、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批
12、程序及报销流 程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特 殊情况报副总经理批示处理办法。第十一条 交通费报销制度及流程（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请 公司派车，经行政部车辆管理人员同意后方可用车,特殊情况经经理 批准方可乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二）报销流程参照财务审批流程第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政 部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管 理办法编制购置预算,实际购置时填写购
13、置申请单按资产管理办法规 定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常 费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交 财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统 计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领 用时分摊.第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得副 总经理的同意.2。 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人 力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资 源根据实际需要
14、编制培训计划报副总经理审批.3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资 源共享。一般来说公司所有资料、用品购买均由行政部负责，特殊情 况除外。4。其他费用:根据实际需要据实支付.（ 二）报销流程:参照财务审批流程第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各 项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪福利支付流程（一） 工资支付流程:（1）每月13 日由人力资源部将本月经公 司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社 会保险等信息）编制标准格式的工资表;（2）具体审批流程参照财 务审批流程
15、；（3）每月 18 日由财务部通过银行代发形式支付工资；（4）每月 18-25日员工到人事部领工资条并与工资卡内资金进行核 实.（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险支付流程：（1）由人力资源部将由公司副总经理 审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;（2）社会保险金由 财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应 交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行 调整。（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填 写报销单，具体流程参照财务审批流程第五部分 专项支出财务报销制度及流程第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费 用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。（一） 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资 产购置申请单并报批。二） 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。（三）结账报销：（1）资产验收（软
