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1、*公司内控体系建设实施方案（讨论稿）二一三年四月一、 目的为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定*内部控制体系建设实施方案,实施内部控制体系建设工作二、 主要内容按照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面三、 组织机构保障 为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,经公司研究决定,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。内控建设领
2、导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由副总经理担任。执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。1、 内控建设领导小组组长：*副组长：*成员：*2、 主要职责：1)负责确定本次内控体系建设的范围；2)负责明确本次内控体系建设的总体目标；3)负责确定本次内控体系建设的整体部署；4)负责本次内控体系建设的其他内容。3、 内控体系建设执行小组组长：*成员：*4、 主要职责1) 负责内控体系建设成员的职责分工；2) 负责确定本次内控体系建设的具体时间安排；3)
3、 负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调；4) 负责审核本次内控体系建设费用预算；5) 负责本次内控体系建设的其他实施工作。内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小组领导下，具体实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组的顺畅运行四、 内控建设总体规划内控建设工作涉及公司运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,按照股份公司通知要求，复制永登公司内控成果，对于不同于公司处进行修改订，计划于2013年4月底梳理出管理制度，5月底编制形成公司内部控制手册。五、 实施步骤根据*公司关于内控工作成果推广要求，结合公司的业务
4、及管理情况实际，内控体系建设工作计划2013年4月初启动，具体按以下步骤实施：项目时间工作内容阶段成果12013.4.01-4.07启动部署阶段成立公司内控项目工作小组，召开启动会议，做好动员工作22013.4.08-4.20调研摸底阶段内控测评报告32013.4.21-5.10内控缺陷整改阶段形成整改报告42013.5.10-6.30初步形成内部控制手册试运行阶段初步形成内控手册并试运行52013.7.01-8.30内部控制手册定稿阶段最终形成内控手册终稿62013.9.01-12.30评审阶段通过评审六、 具体实施步骤和计划1、 启动部署阶段该阶段主要内容：1) 召开公司内控建设启动大会，
5、介绍内控体系建设的具体实施步骤；2) 成立内控建设领导小组和内控建设执行小组；3) 组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，详细介绍内控体系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。2、 调研摸底阶段该阶段主要内容:1) 对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈,了解公司现有内控制度,分析公司现有内控制度的执行力和适用程度；2) 组织内控专业培训,加深公司员工对内控的了解；3) 分析公司内部、外部的风险因素,编制风险清单；4) 同专业咨询机构或股份公司专家进行深入交流,形成公司内部控制缺陷报告和内部控制缺陷整改方案。3、 内控缺陷整改阶段该阶段主要内容: 1) 全面落实整改：根据内
6、控缺陷整改方案,各相关部门和单位逐一整改,完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施；2) 定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度,并由内控执行小组监督整改完成；3) 整改效果评估:综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改后的控制活动进行测试、评估,形成内部控制缺陷整改报告。4) 提交整改报告:将内部控制缺陷整改报告提交内控建设执行小组审核。4、 初步形成内部控制手册试运行阶段该阶段主要内容: 1) 根据风险清单、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和授权审批、流程图、内控缺陷整改情况以及各项内部文档等，编制内部控制手册,记录关键性的内控活动,主要内容包括固有风
7、险描述及评价、控制目标、控制活动、控制实施部门等,从而确保及时总结内控体系建设经验,有效促进内控体系长效机制的建立；2) 公司试运行内部控制手册,充分测试内部控制手册风险控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率,并根据试运行的情况对内控手册进行修正；3) 下发内部控制手册，下发的范围为本次纳入实施范围的单位；4) 各单位对内控手册中的内容、流程的运行情况定期上报内控建设办公室,由综合办公室进行汇总整理。5、 内部控制手册定稿阶段该阶段主要依据在试运行阶段的结果,搜集各部门、各单位以及员工对内控手册的修改意见,整理并与股份公司内控办公室进行沟通、协商、讨论并汇报给内控建设执行小组审核,根据执行小组的意见予以修订,编制公司内部控制制度正式稿6、 评审阶段该阶段主要内容：1) 公司依据企业内部控制配套指引中的评价指引要求对公司的内控建设进行自我评价，并编制2013年内部控制自我评价报告，在通过公司审议后披露；2) 通过股份公司内控体系建设审核。公司内控体系建设是在股份公司领导下,由公司总经理批准通过，该方案会后将另行通知下发，请各单位和部门认真组织学习，高度重视，集中精力、统筹资源，有效推动内控体系建设工作，确保这项工作的顺利开展实施。2
