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4、特制订本制度。一、财务审批实行集中管理，每月25日需要提供下个月资金月报表，对预计的费用进行计划申报，由董事长审批，下个月资金原则上由总经理一支笔审批。如有特殊情况，总经理可授权临时审批，并由总经理事后补批。二、资金使用审批办法：（一）对外投资款，预付款及结算付款，应付债务，购建固定资产、无形资产及其他长期资产，到期短期借款、长期借款的偿还：1支付时应填列公司统一使用的资金使用审批单，并按规定填清内容。2报批程序：（1）经办人填写资金使用审批单，随附合同、协议等相关资料，供领导审批；（2）财务管理部经理审核（或需相关主管会计初审后）；（3）由总经理授权执行总经理或副总经理临时审批；（4）总经理
5、统一审批。如属对外投资款项，必需报请公司董事会决议批准后由总经理审批。（二）其他各项费用1其它各项费用包括：备用金、差旅费。2预借备用金或差旅费：各部门员工因公需预借备用金或差旅费，应填写专项借款单，说明原因，总经理批准。3员工出差回公司后七天内办理还款手续，如不及时结清借款又无特殊理由的，财务管理部将从次月工资中扣回。所需支付金额小于400元的款项，由经办人员自行解决，不予办理借款。4员工出差返回公司七天内，应填写差旅费报销单，由所在部门经理及财务管理部经理审核，总经理批准后到财务管理部报销。5出差住宿费实行限额报销，以实际住宿天数计报。住宿标准由总经理批准后报销。参加培训或有关会议的住宿费
6、用按实报销。6出差员工除自备交通工具外，一般须乘坐火车、汽车、轮船。如乘飞机，需经公司领导批准。三、支票管理：1支票领用实行登记制度。2严格控制签发空白支票，如有特殊情况需签发时，支票上要填明收款单位、款项用途、签发日期。领用人在支票存根及支票领用簿上签名。3经办人领出支票后原则上应在三天内到财务管理部办理销账手续。四、费用报销：1业务招待费：（1）业务招待费应本着“小额、合理、必需、节约”的原则进行开支，不得计提发给个人。（2）临时性发生的接待费用，由经办人填写报销单，事后说明事由，报总经理批准。2办公费用：低值易耗品和办公用品的采购、印制，参照日常办公管理制度执行，由经办人、保管人签字，报
7、总经理批准后报销。3工资、津贴和福利支出等日常性费用由财务管理部造表、总经理审批后发放，遇有变动需及时办理变动审批手续。4通讯费报销：按市内交通费、手机通讯费管理规定执行，财务管理部审核、经总经理批准后报销。6员工市内办事交通问题按市内交通费、手机通讯费管理规定执行，财务管理部审核、经总经理批准后报销。第二章费用开支管理规定为加强公司内部管理，规范费用开支的程序与办法，遵照国家有关法律、法规结合公司财务制度，本着“必需、合理、节约”的原则，公司对各项费用开支均实行归口控制管理，具体费用的审批权限、开支标准及办法统一规定如下：一、费用开支范围业务接待（招待）费、中介（礼品）费、固定资产购置费、办
8、公用品购置费、低值易耗品购置费、办公费、交通费、差旅费、邮电通讯费、员工再教育费、医药费及福利补贴费等。二、费用开支审批权限的归属公司各项费用开支原则上实行总经理一支笔审批，总经理审批的主要范围：业务接待（招待）费、中介（礼品）费、固定资产购置费、办公用品或其它低值易耗品购置费、差旅费、市内交通费等；三、费用开支标准及办法：1业务接待（招待）费：根据工作性质限定接待标准和金额。原则上招待费用在1000元以上的接待客户应事先填写“招待费审批单”经公司总经理或总经理授权的分管领导批准后方可执行。特殊情况可先电话请示同意，并于事后补办手续，注明招待客人名单与招待理由。2中介（礼品）费：因业务需要支付
9、中介费或赠送礼品，须事先经公司总经理批准。3固定资产购置费：凡属固定资产性质的费用开支，无论金额大小均需总经理批准后方可购置，每年盘点核查一次，做到帐物相符。出现问题查明原因，并由责任人赔偿。属报废的按规定造清单经总经理批准后，由财务管理部凭此销帐。4办公用品或其它低值易耗品购置费：购置办公用品或其它低值易耗品须经总经理签字同意，印制名片、订购报刊书籍等由管理部统一办理并验收入库。业务书籍在征得公司分管总经理同意下可自行购买，5员工再教育费：员工参加业务培训、职称考试经总经理签字后报销相关费用。懈兄疡宋崎猜符解批寒颈兔睹士坚斟礼过传韶碳血疯孕虎疲括驰乃劳仿遏牙樟塘巧坚璃捷非涟苯钓嚼污棉贪懒代厚
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