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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.内部控制制制度目 录第一篇 内内部控制制的基础础4第一章 总则1第二章 机构及及岗位职职责3第三章 内部控控制方法法4第四章 内部控控制基础础工作5第五章 授权体体系概述述6第六章 附则8第二篇 供供应生产产销售内内部控制制制度9第一章 供应内内部控制制制度10第一节 内控概概述10第二节 组织机机构及岗岗位职责责12第三节 授权体体系17第四节 管理制制度21物资供应计计划（PP2-ZZ1-JJ4-11）21物资请购规规范（PP2-ZZ1-JJ4-22）2
2、5自采业务规规范（PP2-ZZ1-JJ4-33）28大宗采购管管理（PP2-ZZ1-JJ4-44）32定点采购管管理（PP2-ZZ1-JJ4-55）36固定资产及及设备采采购管理理（P22-Z11-J44-6）41劳务及服务务采购（P2-Z1-J4-7）43采购作业控控制（PP2-ZZ1-JJ4-88）45供应商管理理（P22-Z11-J44-9）48合同、订单单管理（P2-Z1-J4-10）51进货价格及及采购成成本控制制（P22-Z11-J44-111）54物料进库规规程(PP2-ZZ1-JJ4-112)58物料出库规规程(PP2-ZZ1-JJ4-113)61退料规程(P2-Z1-J4-1
3、4)63仓库账务管管理(PP2-ZZ1-JJ4-115)66存货盘点管管理(PP2-ZZ1-JJ4-116)68库存分析及及报告(P2-Z1-J4-17)73第二章 生产内内部控制制制度76第一节 内控概概述76第二节 组织机机构及岗岗位职责责78第三节 授权体体系83第四节 管理制制度85生产计划管管理制度度（P22-Z22-J44-1）85领料制度（P2-Z2-J4-2）88物料使用制制度（PP2-ZZ2-JJ4-33）92物料退库制制度（PP4-ZZ2-JJ4-44）94物料盘点制制度（PP2-ZZ2-JJ4-55）96生产环节控控制制度度（P22-Z22-J44-6）99产成品入库库制
4、度（P2-Z2-J4-7）101产成品检验验制度（P2-Z2-J4-8）102产成品出库库制度（P2-Z2-J4-9）104委托加工定定价制度度（P22-Z22-J44-100）1066委托加工过过程管理理（P22-Z22-J44-111）1088委托加工产产品管理理制度（P2-Z2-J4-12）113生产成本管管理制度度（P22-Z22-J44-133）1166第三章 销售内内部控制制制度1199第一节 内控概概述1199第二节 组织机机构及岗岗位职责责1200第三节 业务授授权1222第四节 管理制制度1233销售定价管管理制度度( PP2-ZZ3-JJ4-11 )1233销售环节管管理制
5、度度( PP2-ZZ3-JJ4-22 )1255第三篇 资金内内部控制制制度1288第一章 内控概概述1299第二章 组织机机构及岗岗位职责责1311第三章 业务授授权1344第四章 管理制制度1366资金使用计计划制度度( PP3-ZZ4-11 )1366现金管理制制度( P3-Z4-2 )1399银行存款管管理制度度( PP3-ZZ4-33 )1422备用金管理理制度( P33-Z44-4 )1466借款管理制制度( P3-Z4-5 )1488费用报销管管理制度度( PP3-ZZ4-66 )1522筹资管理制制度( P3-Z4-7 )1555结算中心管管理制度度( PP3-ZZ4-88 )
6、1599第四篇 财财务会计计内部控控制制度度1688第一章 会计核核算内部部控制制制度1699第一节 内控概概述1699第二节 组织机机构与岗岗位职责责1700第三节 授权体体系1744第四节 管理制制度1755会计核算基基础工作作管理制制度( P4-Z1-J4-1 )1755一般会计业业务管理理制度( P44-Z11-J44-2 )1766财务会计报报告的内内部控制制制度( P44-Z11-J44-3 )1799利润分配的的内部控控制制度度( PP4-ZZ1-JJ4-44 )1811会计档案管管理制度度( PP4-ZZ1-JJ4-55 )1822会计工作交交接的内内部控制制制度( P44-Z
7、11-J44-6 )1866财务管理内内部控制制制度1888第一节 内控概概述1888第四节 管理制制度1955一、债权管管理1955应收帐款管管理制度度( PP4-ZZ2-JJ4-11-1 )1955其他应收款款管理制制度( P4-Z2-J4-1-22 )1977二、固定资资产管理理1999固定资产购购置（PP4-ZZ2-JJ4-22-1）1999固定资产日日常管理理（P44-Z22-J44-2-2）2022固定资产盘盘点（PP4-ZZ2-JJ4-22-3）2066固定资产处处置（PP4-ZZ2-JJ4-22-4）2088在建工程管管理（PP4-ZZ2-JJ4-22-5）2122三、资产减减
8、值管理理2155坏帐准备管管理（PP4-ZZ2-JJ4-33-1）2155长、短期投投资减值值准备管管理（PP4-ZZ2-JJ4-33-2）2188存货跌价准准备管理理（P44-Z22-J44-3-3）2200固定资产及及在建工工程减值值准备管管理（PP4-ZZ2-JJ4-33-4）2222四、债务管管理2255应付帐款管管理（PP4-ZZ2-JJ4-44-1）2255应付工资与与福利费费管理（P4-Z2-J4-4-2）228五、成本费费用管理理2299生产成本管管理制度度（P44-Z22-J44-5-1）2299管理费用管管理制度度(P44-Z22-J44-1-2 )2299财务费用管管理制
9、度度(P44-Z22-J44-1-3 )2300六、财务分分析管理理2311短期财务分分析制度度（P44-Z22-J44-6-1）2311中期财务分分析制度度（P44-Z22-J44-6-2）2322长期财务分分析制度度（P44-Z22-J44-6-3）2333第五篇 全全面预算算制度2344第一章 概述2355第二章 组织机机构及岗岗位职责责2377第三章 业务授授权2400第四章 管理制制度2411预算编制( P55-Z44-1 )2411预算执行与与考核（P5-Z4-2）245第六篇 内内部审计计制度2488第一章 内控概概述2499第二章 组织机机构及岗岗位职责责2500第三章 授权体
10、体系2511第四章 管理制制度2522内部审计计计划管理理（P66-Z44-1）2522内部审计执执行管理理（P66-Z44-2）2533内部审计结结果处理理（P66-Z44-3）2544其他管理制制度（PP6-ZZ4-44）2555第七篇 投投资内部部控制制度2566第一章 内控概概述2577第二章 组织机机构及岗岗位职责责2588第三章 授权体体系2600第四章 管理制制度2611项目投资管管理（PP7-ZZ4-11）2611有价证券投投资管理理（P77-Z44-2）2644研究开发投投资（PP7-ZZ4-33）2666第八篇 子子公司（企企业）内内部控制制制度2688第一章 内控概概述2
11、699第二章 组织机机构及岗岗位职责责2700第三章 授权体体系2722第四章 管理制制度2733参股企业管管理（PP8-ZZ4-11）2733控股企业管管理（PP8-ZZ4-22）2755附件：*股份份有限公公司会计计制度2777第一篇 内内部控制制的基础础第一章 总则一、为了加加强*股份份有限公公司（以以下简称称“公司司”）内内部控制制制度建建设，强强化企业业管理，健健全自我我约束机机制，促促进现代代企业制制度的建建设和完完善，保保障公司司经营战战略目标标的实现现，根据据公司司法、会计法和其他相关的法律法规，制定本制度。 二、内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项
12、经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。三、建立健健全内部部控制制制度，应应当达到到以下目目标： 1、建建立和完完善符合合现代企企业制度度要求的的内部组组织结构构，形成成科学的的决策、执执行和监监督机制制，逐步步实现权权责明确确、管理理科学；2、保证国国家法律律、公司司内部规规章制度度及公司司经营方方针的贯贯彻落实实。 33、建立立健全全全面预算算制度，形形成覆盖盖公司所所有部门门、所有有业务、所所有人员员的预算算控制机机
13、制； 4、保保证所有有业务活活动均按按照适当当的授权权进行，促促使公司司的经营营管理活活动协调调、有序序、高效效运行；5、保证对对资产的的记录和和接触、处处理均经经过适当当的授权权，确保保资产的的安全和和完整并并有效发发挥作用用，防止止毁损、浪浪费、盗盗窃并降降低减值值损失；6、保证所所有的经经济事项项真实、完完整地反反映，使使会计报报告的编编制符合合会计计法和和企业业会计制制度等有关关规定； 7、防防止、发发现和纠纠正错误误与舞弊弊，保证证帐面资资产与实实物资产产核对相相符； 四、制制定与修修改内部部控制制制度应遵遵循以下下总体原原则： 1、合合法性原原则。内内部控制制制度必必须符合合国家法
14、法律法规规的规定定。 22、全面面性原则则。内部部控制制制度应涵涵盖公司司内部的的经济业业务、相相关部门门和相关关岗位，并并对业务务处理过过程中的的关键控控制点落落实到决决策、执执行、监监督、反反馈等各各个环节节。 33、协调调性原则则。内部部控制制制度要符符合公司司的中、长长期规划划和短期期目标，与与公司其他他管理控控制制度度相互协协调，注注重制度度的整体体实施效效果。 4、经经济性原原则。内内部控制制制度建建设应当当处理好好成本与与效益的的关系，以以合理的的控制成成本达到到最佳的的控制效效果。 5、时时效性原原则。内部控控制制度度要随着着外部经经济环境境的变化化和经营营管理的的需要，不不断评
