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1、业资格0一、健全财务管理制度1.健全财务管理制度0律、法规和单位实际情财务收支、资产管理等岗位责任制度、内部控等财务管理体系做到制度规范财务管理02.兀善财务审批流程0审批人委托他人或变相关手续重大财务事财务审批必须严格把关证明人复核经单位报位财务审批人审批后日常的令星支出通过个则上不1日以现金支付03.明确财会岗位职责0设印早和支等不由不兼任稽核、会计档费用、债权债务账目的强化内部控制机制各单位应根据相关法况建立健全预决算、方面的管理制度以及制制度、收支审批制度用制度管人、管事以单位主要负责人为财务更财务审批人的须办理项集体讨论决0由事项经办人经手账人员审核无1 口报单办理支付手续0各单位人
2、公务卡进行支付原会计、出纳岗位必须分同一人保管0出纳人员案保管和收入、支出、登记工作0财会人员应当在职责范围内按昭八、办理资金支付业务0二、加强财务预算管理付制度各单位按昭八、收支平衡的算不超预算安排支出子支出一个口子预制预算并严格执行切预算执行情况止期报送预算一经下达如无国台或调整原则上一律有安排的支出项目财门必须严格执行预算途不1日突破预算更项目预算因特殊情况确政投资评审中心评审后批、区长批示同息后方已实行国库集中支付的严格按规止通过区国库入集中支付的单位逐财务审批人的批准息见严格执行国库集中支原则合理安排收支预严格以收入一个笼算一个盘子的要求编实提高资金使用效0财政部门0豕、省、市重大政
3、出不予调整0凡预算中没政一律不予列支0各部不1日随息变更支出用不1日截留和挪作他用0需追加的应当经区财报分管财政副区长审可实施0单位所有资金支出均支付中心办理0暂未纳步实行国库集中支付0四、严格执行收支两条线管理规范资金和账户管理1.依法组织非税收入征收工作0各单位严格按规止项目和标准征收非税收入做到应收尽收不1日多征、少征或者擅自减征、免征0严擅自设立、变更收费项目及其范围、标准02.认真实施收支两条线管理0严格按单位开票、银行代收、财政统管、实时入库的方式管理0少数不方便直接缴存的收费项目由执收单位集中汇缴0对滞留、坐收坐支等违规、违纪行为一经发现将按有关法律法规给予严肃处理03.规范票据
4、使用0各单位要严格按相关规止正确使用财政票据或税务发票0严使用自制票据、白条收费或收费不开票据行为04.强化银行账户管理0进一步加强单位银行账户审批、备案管理制度从严控制新开账户0未经财政部门批准开设的银行账户一律取消确保财政资金在国库单一账户体系内运行0五、进一步强化财政资金管理提高资金使用效1.加强单位账务资金管理0各单位财务收支全部纳入单位法止账册按规止实行财务管理和核算0按昭八、统一编制预算、统一设置账户、统一收付方式、统一办理采购、统一管理票据、统一管理资金的方式进行管理0各临时机构的财务收支纳入主管单位财务部门实行统一核算和管理0严公款私存、账外设账、私设小金库、转移收入及以支抵收等02.严格控制支出0各项支出执行国豕规止的开支范围和开支标准优先保证机构正常运转需要从严控制会议费、接待费、车辆购置费等支出0对重大支出实行绩效考评机制最大限度把财政资金用于民生事业和区域经济发展0严格执行上级文件和区政府关于职工待遇有关规止优先保证单位职工工资补贴发放需要不擅自新设津补贴项目或提高标准、扩大范围03.加强债权债务管理0各单位
