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1、废旧物资及修旧利废管理实施细则电子版第一条总则1、为加强废旧物资管理，明确职责，堵塞漏洞，根据物资供应管理暂行办法，特制定本实施细则。2、废旧物资是公司的有价资产，各单位应规范管理行为，充分发挥废旧物资的利用价值，节约资源、降低成本，提高经济效益。第二条管理职责与分工1、公司成立废旧物资鉴定处理领导小组，负责鉴定、处理及修复物资的质量验收工作。鉴定小组由公司分管领导担任组长，供销处、设备保全处、生产品质处及相关生产单位负责人组成，供销处作为废旧物资管理的职能机构，负责日常管理工作。2、供销处职责。负责组织废旧工矿配件和材料的鉴定、修复、再利用工作，负责所有废旧物资对外出售管理。3、设备保全处职
2、责。负责组织指导废旧机电配件的鉴定、修复和再利用工作。4、财务处职责。负责检查指导废旧物资的出售处理，负责废旧物资出售帐务和税务管理工作。5、生产单位职责。负责所属区域内废旧物资的及时清理和回收，安排兼职人员积极做好废旧物资的修复工作，按规定进行领新交旧。第三条管理范围1、废旧物资指生产经营活动中产生的可再利用或具有残值的物资，包括各种材料和备件，但固定资产不在此列。2、废旧物资管理范围（1）设备维修时更换下来的废钢材、废钢丝绳、废耐火耐磨材料、废油、轴承、输送带、电线电缆、阀门和电器材料等；不能再利用的边角余料、收尘袋和漆包线等；各种铁、木质和纸质包装物1等。（2）各类维修更换下来的电气、机
3、械配件。（3）基建技改和厂房维修撤换下来的废旧材料。（4）交旧领新。各种工器具、轮胎、电瓶、劳保用品（不含手套、口罩）和外委修理带回的旧配件等。（5）其它按规定能回收的废旧物资。3、各类物资的回收量应达到实际出库量的一定比例。（1）轮胎、轴承、阀门、旧油桶、旧工器具、废蓬布、各类耐磨、耐热件以及电器和其它机械配件等废旧物资的回收数量比例为_%。（2）输送带、电线电缆的回收长度比例为不低于_%。（3）废油的回收重量比例不低于_%。（4）其它材料视实际情况由供销处、设备保全处确定交旧比例。第四条废旧物资管理流程1、废旧物资回收（1）供销处针对不同物资的特点及现场实际情况，采取定点存放、领新交旧和现
4、场回收等方式，落实各类废旧物资的回收工作。（2）用料部门对维修更换下来的废旧物资，按待修复、待鉴定和已确认报废进行简单分类后，上报设备保全处和供销处，根据安排及时转移到设备堆场、供销处仓库或耐火材料厂，合理摆放，妥善保管。（3）指定地点存放的废旧物资，供销处负责落实安全防范措施，建立废旧物资收发存数量明细帐，避免损坏和流失。2、废旧物资的鉴定（1）由鉴定小组负责各类废旧物资的报废鉴定工作，在一个月内完成当月所回收废旧物资的鉴定分类。（2）对废旧物资鉴定有难度或存在争议时，按照类别由设备保2全处或供销处及时提出外部鉴定意见。（3）根据废旧物资的鉴定情况，分为可直接再利用、可自行修复、可外委修复和
5、出售报废物资。经鉴定确属报废物资，供销处将鉴定情况实行挂牌或标识，根据价值高低分类别存放待处理。3、废旧物资的修复（1）设备保全处负责制订月度修旧利废计划，负责日常的修复管理工作。必要时联系采购部门通过厂家进行培训指导，或外部给予技术支持，以确保维修质量。（2）修理所用的材料和备件由维修部门领用，直接进入生产成本，修复后的废旧物资交仓库验收入库，记入废旧物资收发存数量明细帐。（3）供销处每月将修旧利废计划及完成情况形成报表，按职责分工，分别报鉴定小组成员。（4）因受技术能力、装备条件和维修成本等方面影响，不具备自行修理条件的，由该物资的采购部门与厂家或专业维修单位签订维修合同。外委修理的物资在
6、合同中要有质量保证，明确质量保证期限及质保金支付条款。修复的物资一律由供销处组织入库验收，入库价格为全部实际维修费用。（5）修旧利废的质量及技术把关工作由设备保全处负责，对技术含量高、价值大的修理项目，应召开专门技术研讨会并形成书面的技术方案；对修复件的外表应进行除锈、去油污等方式的清洁化处理，内在质量应满足设备装机使用要求和合理使用寿命，必要时需通过试运转来确定。（6）外委修理的物资必须依据合同要求认真组织入库验收，验收合格的物资按照正常采购时的验收流程办理入库，对验收不合格的物资不得入库。4、废旧物资的再利用（1）废旧物资的直接利用或修复件的使用，必须由使用部门填3制领料单，按物资出库程序
7、办理审批手续，仓库按规定发料记帐并妥善保存领料单，以便备查。（2）凡可用废旧物资替代使用的一律不得外购。供销处、设备保全处在制订或审核物资备件需求计划时，应充分考虑利用废旧物资。（3）在物资出库时，供销处仓库必须先发放修复件，以充分利用物资的残值。5、废旧物资的出售（1）供销处为公司废旧物资处理的管理部门，任何单位和个人均不得外借或赠予各种废旧物资，未经批准一律不得对外处理任何废旧物资。（2）在出售废旧物资时必须做到公开、透明，按不同类别竞价出售。供销处负责了解当地废旧物资的出售渠道，收集废旧物资回收再利用及销售价格信息。（3）经鉴定需外售的报废物资，供销处负责进行分检，分类处理。并办理物资报
8、废申请单，经公司主管领导审批。（4）供销处根据审批要求，组织对废旧物资竞价出售。按以下要求执行：a、由供销处牵头，废旧物资鉴定组成员参加，负责废旧物资的竞价及议标评定工作。b、在确认购买单位已在公司交足货款后，方可安排装车，装车过程中供销处和报废单位的人员须到场共同监装。c、凡计重结算的，一律要过磅计量，并打印电子磅单，凡计数结算的，一律填写码单，并由监装人员在磅码单上签名，对装车结果负责。d、财务处按照竞价后批准的价格、磅码单中的数量，确认购买单位已交足货款后，开具收款票据和物资出门证，由供销处和报废单位负责人签字后，提供一联给购买单位作为出厂依据。4e、门卫依据购买单位提供的物资出门证和磅
9、码单，查验货物与收款票据，确认无误后才可放行。同时，将收取的物资出门证和磅码单加盖已出门的标记，并于次日交办公室归档。f、供销处、财务处和办公室等部门必须妥善保管磅码单、物资出门证和收款票据等资料，以备查。第五条废旧物资的帐务处理1、供销处负责建立废旧物资收发存数量明细帐，对废旧物资的回收和自行修复件的存放与使用情况进行帐务管理。外委修复件视同采购物资记入库存物资台帐，但必须单列帐页，进行价格核算。2、出售废旧物资的货款由财务处统一管理，及时入帐，并将物资报废申请单、批准资料、磅码单和出门证等相关材料作为凭证附件，一并归档。严禁将上述收入挪作它用或设立小金库。第六条奖惩1、对废旧物资和修旧利废
10、管理工作中表现突出的部门和个人给予奖励，并纳入工资考核。在废旧物资处理过程中坚持以自行回收、清理为主，确需发生费用的要从严控制并报公司主管领导批准后，在废旧物资出售收入中核报。2、在废旧物资和修旧利废管理工作中，对下列违规违纪行为进行责任追究。（1）对废旧物资回收管理工作不力的单位要予以考核，未及时回收和妥善保管废旧物资导致被盗、丢失或损坏，所造成的损失由责任人依据责任大小承担，不能以旧换新的赔_%。未对废旧物资进行分检就出售，或监装、分检不到位，导致价值较高的物资被夹带出厂，所造成的损失由相关部门承担，并追究相关责任人的责任。（2）擅自处理废旧物资或私分、挪用货款或设立小金库，一经查出，追缴
11、货款，同时，追究相关部门领导的违纪责任，以及相关责任人的责任，若造成损失，由责任人承担全部损失。5（3）盗卖公司废旧物资的，一律解除直接责任人的劳动合同，触及法律的，移送司法机关处理。第七条附则1、本细则由供销处归口管理并负责解释。2、其它制度中如有与之相抵触的，以本细则为准。3、本实施细则自下发之日起执行。废旧物资及修旧利废管理实施细则电子版（二）第一章总则第一条为加强废旧物资管理，规范资产处置行为，确保国有资产保值增值，防止国有资产流失，根据国家、企业有关法律法规和规章制度，结合本公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所指废旧物资，包括：按国家规定报废的固定资产，工程拆除以及闲置不用的固定
12、资产，积压、过期、淘汰的存货和工程物资等。第三条废旧物资管理的主要任务是。落实废旧物资管理职责，建立健全废旧物资的转让、毁损、报废、无偿调拨等审批制度和审批程序，严格废旧物资处置行为，确保残值及时如数回收，提高资产使用效益。第四条废旧物资管理实行统一政策、分级管理、各尽其责、物尽其用的原则。第二章废旧物资管理职责划分第五条公司对废旧物资管理的职责：（一）贯彻执行公司的废旧物资管理实施细则。（二）建立健全废旧物资管理的组织体系，明确职责分工，完善内部控制，落实管理责任，明确各部门的废旧物资管理职能，并配备相应的管理岗位和人员。（三）加强和规范废旧物资的日常管理，及时向上级单位报送废旧物资管理信息
13、。（四）按属地化管理原则，对公司废旧物资管理负责，确保废旧物资的完整。主要负责废旧物资的保管、建帐工作，上报废旧物资报废资料，按时如数上交废旧物资，签订废旧物资处理协议（合同），及时回收残值，并按上级批复意见做好固定资产核销工作。第六条各职能部门废旧物资管理的职责划分公司废旧物资管理，发展建设部是归口管理部门，安全运检部为监督、检查部门，财务资产部、办公室积极协作。各部门应明确各部门相应的废旧物资管理人员，并及时对废旧物资管理人员的确认、变更、取消向归口管理部门备案。（一）发展建设部的主要职责。牵头对各班组（站）上交的废旧物资按国家有关规定进行技术鉴定，确认是否报废或再利用，提出处理意见并牵头
14、落实；负责协调和检查各部门、各班组（站）对废旧物资的管理工作；组织和督促综合班加强实物管理。（二）安全运检部的主要职责。参与本单位对废旧物资的技术鉴定和处置工作，严把处置关并对处置程序进行全过程的监督和检查。负责对全公司废旧物资的及时回收和妥善保管工作，配合发展建设部参与公司对废旧物资处置的招标工作。及时掌握各班组（站）对废旧物资的管理信息。（三）财务资产部的主要职责。负责废旧物资的核算工作，及时、准确反映废旧物资的价值变动情况，更新固定资产卡片，及时回收残值上交公司，并做好固定资产核销工作。（四）各班组（站）的主要职责。施工班组在遇改造施工等一系列需要进行设备报废的工作时，提前与发展建设部联
15、系，及时填写物资拆除计划申请表，并负责将拆除的废旧物资转移至归口管理部门事先指定的地点；实物管理班组（站）在遇改造施工等一系列需要进行设备报废的工作时应积极配合施工部门的废旧物资拆除工作，协助归口管理部门对施工部门废旧物资拆除手续是否完备、拆除是否规范、拆除后转移到指定地点是否完成进行监督，并且在与物资管理人员做实物移交的同时填写废旧物资移交清册、固定资产报废鉴定表上报发展建设部。第三章废旧物资的日常管理第七条固定资产报废的审批固定资产在下列情况下，可作报废处理：（一）运行日久，超过使用年限，其主要结构、机件陈旧，损坏严重，经鉴定再给予大修也不能符合生产要求；或虽然能修复但费用太大，修复后可使用的年限不长，效率不高，在经济上不可行。（二）腐蚀严重，继续使用将会发生事故，又无法修复。（三）严重污染环境，无法修治。（四）淘汰产品，无零配件供应，不能利用和修复；国家规定强制淘汰报废；技术落后不能满足生产需要。（五）存在严重质量问题或其他原因，不能继续运行。（六）进口设备不能国产化，无零配件供应，不能修复，无法使用。（七）因运营方式改变全部或部分拆除，且无法再安装使用。（八）遭受自然灾害或突发意外事故，导致毁损，无法修复。第八条废旧物资报废具体日常管理（一）施工单位应在施工前
