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1、备用金管理制度范文（四）备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济_等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。1、备用金借支管理（1）企业各部门填制备用金借款单，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。（3）各部门零星备用金借支
2、应将取得的正式_定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。2、备用_管（1）备用金收支应设置备用金账户，并编制收、支日报表送交经理查看。（2）备用金定期根据取得的_编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出状况。（3）备用金账户应做到逐月结清。（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。3、备用金预借、使用及报销流程4、备用金的会计核算（1）预付及补充备用金时借：其他应收款备用金贷：银行存款（2）经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款备用金（3）收回备用金余额时备用金管理制度
3、范文（二）（二）1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。2、名词解释。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和_，一经发现严肃处理。4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5、备用金借款和报销手续5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取借款单，财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项
4、，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的借款单各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取报销单，填写好报销单的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将报销单回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查_销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。6、备用金的管理6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务
5、部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、_以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。6、4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。备用金管理制度范文（三）1。本公司各部门零用周转金的划拨采取
6、定额式，各部门划拨_元，以供日常零星开支之用。2。各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。3。各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。4。各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。5。各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。6。索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等
7、。7。会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。8。各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用）明细表代替费用明细账。9。各部门各项费用应于发生当月报销。10。本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。备用金管理制度范文（四）第一条备用金管理原则（一）（二）（三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制第二条备用金管理方式：定额管理第三条备用金管理责任部门：财务部第四条备用金使用范围。（一）（二）（三）（四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包
8、括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。第五条备用金借支程序借款人提出申请、填写“请款申请书”所属部门负责人审批财务部经理审定、确定备用金定额总经理批准签字借款人填写“借据”出纳员确定手续齐全后按定额借出现金借款人在使用备用金后及时凭单据报销财务部支付现金补足备用金定额。第六条备用金借支人员及金额上限（一）（二）（三）股东。公司领导。总经理：副总经理：公司部门。办公室：市场营销部：其他部门：（四）（五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转项审批。第七条备用金使用
9、原则。（一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。（二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理完业务后_天内报销清账，超过_天的单据财务人员有权不予报销。（三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办理请款，使用后凭审核后的发票等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。（四）每年_月_日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。对准予继续使用备用金的人员，可于次年_月_号
10、后办理备用金审批手续。（五）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务部办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。（六）公司各级单位必须严格遵守备用金管理制度范文（五）为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。3.备用金应严格执行
11、前款不清后款不借的原则。4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。二、备用金的范围备用金使用的范围。因公出差所需的费用。办公用品等零星的购置。因公需要的财务费用（年检、审计报告等）领导安排其他应急所需资金。属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按
12、规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1理借款手续。2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。4.借款人办理报销手续时，财务人员应查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用
13、金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。5.原则上谁借支谁报销，借支人因故不能亲自报账而委托他人代办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲（借支人_）账，金额（大写）”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。6.对于已核销的备用金，出纳应开具相应金额的收据，注明报销金额及收付款金额，一式三联，借款人应妥善保存，以备查询，如临时借用的备用金财务未入账的，报销时应把借支人的借据原件还给借支人。报销还款时，借支人要主动索要收据或者原借据，否则由此所产生的责任和错误以实际证据为准，承担相应责任。_公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清
14、理手续的员工，公司将不予办理有关手续。四、拖欠备用金的处罚措施1.备用金借款到期不还，如有特殊情况无法到期结清的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，由借款人所在部门负责人签字后，报分管财务副总审批。无顺延理由到期不还的，直接分月从借支人工资中扣除，直到扣完为止。2.恶意拖欠备用金而不予偿还的，公司将通过司法部门解决。借支现金、支票、支出及费用报销流程与制度第一章：流程一、现金借支流程：1、借支人填写借款申请单，注明借款时间、事由，采购部门需附经过审核的物品申购单。1、部门经理审核借款金额的合理性。1、梁总审核签字、王总审批，王总或梁总不在时由财务经理审批。1、财务出纳支付现金。1
15、、外地汇款参照上述条款，由财务人员进行汇款。1、王总委托借款，由财务经理与王总电话落实后办理借款手续，事后王总补签手续。二、支票借支流程：1、借支人填写借款申请单1、部门经理审核借款金额的合理性。1、梁总或王总审批，王总或梁总不在时由财务经理审批。1、由出纳人员填写支票并登记支票领用登记表，并由使用人签字后领取第二章：制度1、在借支现金、支票、报销时严格按上述流程执行。2、现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，3、不准个人借用公款。4、不准公款私存。5、当借款人需大量使用现金或汇票时，（超过_万含_万元）需提前壹天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。6、采购员借款应在当天办理报销，如当天来不及应在第二天办理，不得拖延。7、出差人应在借款出差回来三天内报销还款。8、借款不按时报销者不予办理新的借款。9、报销人应保证票据的真实性、合理性对不符合规定的票据财务部有权退回。10、报销单据与报销事由不
