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1、 2022年经济师考试初级经济基础考点梳理：第十六章（3）(一)金融工具的定义和特征(把握)金融工具又称信用工具，是债权、债务双方缔结的具有法律效力的债权、债务契约，是列明借贷金额和归还债务等详细条件的书面文件。(把握)金融工具的特征：1.期限性。是指债务人必需在信用凭证所载明的发行日至到期日的期限内清偿债务。2.流淌性。是指金融工具在极短时间内变卖为现金而不至于亏损的力量。影响金融工具流淌性的因素：归还期限和债务人信誉程度。3.风险性。是指持有金融工具能否按期收回本利、特殊是本金是否患病损失。风险分为两类：一是违约风险;二是市场风险。4.收益性。收益性通常用收益率来表示，是指持有金融工具所获
2、得的利息或股息收入与预付本金的比率。收益率的计算有三种方式：名义收益率、当期收益率和实际收益率(平均收益率)。期限性、流淌性、风险性和收益性之间的关系表现为：风险与期限呈正相关关系;风险性与流淌性呈负相关关系;收益性与期限性、风险性呈正相关关系，与流淌性呈负相关关系。【例题1多项选择题】(2022年)一般来讲，金融工具的特征主要有( )。A.期限性B.投机性C.流淌性D.风险性E.收益性答案ACDE【例题2单项选择题】在极短时间内变卖为现金而不至于亏损的力量是指金融工具的( )。A.期限性B.流淌性C.风险性D.收益性答案B【例题3单项选择题】(2022年)金融工具的债务人不履行发行该种金融工
3、具时所订立的合约、不按时归还本息的风险称为( )风险。A.违约B.国家C.操作D.市场答案A【例题4单项选择题】(2022年、2022年)因利率上升而使金融工具持有者受损的风险属于金融工具的( )风险。A.违约B.国家C.操作D.市场答案D【例题5多项选择题】影响金融工具流淌性的有( )。A.金融市场规模B.利率市场化程度C.归还期限D.交易本钱E.债务人信誉程度答案CE【例题6多项选择题】以下有关金融工具期限性、流淌性、风险性和收益性之间的关系，正确的选项是( )。A.风险性与期限性呈正相关关系B.风险性与流淌性呈正相关关系C.收益性与期限性、风险性呈负相关关系D.收益性与流淌性呈负相关关系
4、E.风险性与流淌性呈负相关关系答案ADE(二)金融工具的分类(熟识)金融工具的分类：短期金融工具、长期金融工具和衍生金融工具。1.短期金融工具(把握)主要有国库券、大额可转让定期存单、各类票据等。(1)国库券一般为一年以内的短期金融工具。(2)大额可转让定期存单是银行和其他存款机构为了吸引存款而发行的一种不记名的定期存款凭证。(3)票据：具有肯定格式的书面契约，是商定由债务人按期无条件支付肯定金额、并能够转让流通的债权、债务证书。票据包括商业汇票、银行汇票、银行本票和支票。商业汇票。指企业之间依据购销合同进展延期付款时，所开具的反映债权、债务关系的票据。银行汇票。是汇款人将款项交存银行，由该银
5、行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。银行本票。是指申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以在同城范围内办理转账结算或支取现金的票据。支票。是银行的存款人签发给收款人办理结算或托付开户银行将款项支付给收款人的票据。银行汇票、银行本票、支票都属于银行信用工具。【例题单项选择题】(2022年)银行的存款人签发给收款人办理结算或托付开户银行将款项支付给收款人的票据是( )。A.银行本票B.支票C.银行汇票D.股票答案B2.长期金融工具(把握)长期金融工具主要指各类证券，证券又称为“有价证券”，是代表财产全部权或债权的证书。包括长期政府债券、公司债券、银行债券和股票。(1)长期政府债券。
6、主要是指公债，公债一般来说是中、长期金融工具。(2)公司债券(3)银行债券(4)股票股票是股份公司发给投资者的股份资本全部权的书面凭证。股票是全部权证书而不是债权证书。3.衍生金融工具(1)期货和期权期货交易是指交易双方经过协商，同意在商定的时间根据协议商定的价格和数量进展的交易。包括货币期货、利率期货和股票指数期货。期权交易是一种协议，协议一方拥有在肯定时期内以肯定的价格买进或卖出某种资产的权力，协议的另一方则担当在商定时期内卖出或买进这种资产的义务。期权有两个根本要素：价格和时间。(2)互换。交易中交易商出于筹资或避险等不同需要，在交易的期限、利率、币种等方面进展的对换。包括期限互换、利率
7、互换、货币互换。【例题1多项选择题】(2022年)长期金融工具主要是指各类证券，包括( )。A.长期政府债券B.银行债券C.银行汇票D.股票E.银行本票答案ABD(2022年)以下金融工具中，属于长期金融工具的有( )。A.股票B.银行债券C.公司债券D.国库券E.活期存款答案ABC【例题2单项选择题】(2022年)具有肯定格式，商定由债务人按期无条件支付肯定金额，并能够转让流通的债权、债务证书是( )。A.互换B.股票C.票据D.期货答案C【例题3单项选择题】交易双方经过协商，同意在商定的时间根据协议商定的价格和数量进展的交易是( )。A.互换交易B.期权交易C.现货交易D.期货交易答案D【
8、例题4单项选择题】(2022年)甲银行与乙银行签订合约，合约规定：甲银行交付3万元给乙银行，6个月后可以按商定价格卖出300万份指定的货币市场基金给乙银行。这种交易是( )交易。A.现货B.期货C.期权D.资本答案C【例题5单项选择题】期权交易的两个根本要素是( )。A.价格和时间B.时间和风险C.利率和风险D.价格和利率答案A(三)利息与利率1.利率的定义及计算(把握)利息率是肯定时期内利息额对借贷本金额之比，简称利率。或：利息额=借贷本金额期限利率利息的计算涉及到三个因素：本金、期限和利率。计息方法包括单利和复利两种：(1)单利计息方法即仅以原有本金计息的方式。本金和利息之和是Pt=P0(
9、1+it)(2)复利计息方法(利滚利)每期届满时，将应得利息参加本金再计息的方式。计算公式是：Pt=P0(1+i)t【例题1单项选择题】(2022年)甲向乙借得10万元钱，双方商定年利率为4%，以单利方式5年后归还，则届时本金、利息之和为( )万元A.2B.11C.12D.12.17答案C解析单利条件下本息和的计算公式：Pt=P0(1+it)=10(1+4%5)=12万元。【例题2单项选择题】(2022、2022、2022年)甲向乙借10万元钱，双方商定年利率为5%，按复利方式计息，2年后归还，届时甲应向乙支付利息( )元。A.10 000B.10 250C.10 500D.10 750答案B
10、解析复利条件下，本息和Pt=P0(1+i)t=100000(1+5%)2=110250元，利息=110250-100000=10250元。2.利率种类(了解)(1)基准利率：在利率体系中起主导作用、能够带动和影响其他利率的利率，也称中心利率，一般由一国货币*(中心银行)把握。(2)根据利率的治理体制来划分，利率可分为市场利率和打算(官方)利率。(3)按在信贷期限内利率是否变动来划分，利率可分为固定利率和浮动利率。(4)按是否剔除通货膨胀因素来划分，利率可分为名义利率和实际利率。实际利率=名义利率-通货膨胀率。【例题单项选择题】(2022年)从利率治理的角度看，市场利率( )。A.由货币*打算B
11、.有时由货币*打算，有时由市场货币资金供求关系直接打算C.由市场货币资金供求关系直接打算D.由货币*和市场货币资金供求关系共同打算答案C3.影响利率水平的因素(熟识)(1)平均利润率是打算利率水平的根本因素。(2)货币资金供求关系。(3)通货膨胀率。利率与通货膨胀率之间的关系：实际利率=名义利率-通货膨胀率(4)历史沿革。(5)中心银行货币政策。(6)国际金融市场利率。【例题多项选择题】(2022年)影响利率水平的因素主要有( )。A.平均利润率B.货币资金供求关系C.货币政策D.国际金融市场利率E.企业平均本钱答案ABCD4.利息的本质和作用(熟识)利息是由借款者支付给贷款者的超过借贷本金的价值，即借出资金的酬劳或使用资金的代价。(1)利息的本质马克思认为，利息来源于雇佣工人所制造的剩余价值，是剩余价值的一局部。(2)利息的作用价值推断作用第一，利息是衡量不同时期货币资金实际价值的尺度。其次，利息可以提高资金使用效率。【例题多项选择题】利息的价值推断作用主要表达在( )。A.促进社会财宝再安排B.促进储蓄向投资的转化C.利息可以提高资金使用效率D.为金融资产供应充分的流淌性E.利息是衡量不同时期货币资金实际价值的尺度答案CE
