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1、加拿大养老保险制度的基本情况介绍 一、历史沿革及概况加拿大于 1927 年颁布了第一部养老保障立法养老金法案，标志着加拿大养老保障制度的初步建立，但该法案条款较为简单，覆盖范围较小。20 世纪 30 年代的经济大萧条以后，加拿大进入了较长的通货膨胀期，降低了退休人员的实际待遇水平，影响了购买力，于是个人退休储蓄计划和雇主养老金计划应运而生。二战后，随着经济的逐步繁荣，人们对养老保障的需求也日益高涨。为此，加拿大政府不断推进养老保障制度改革，于1952年建立了老年保障金计划，于1966年建立了国民养老保险计划，并逐步加以完善，同时通过税收等优惠政策鼓励个人退休储蓄计划和雇主养老金计划发展。经过8
2、0 多年的改革、完善与发展，加拿大的养老保障制度逐步走向了成熟与完善，从其结构上可以分为三个层次：第一层次：“老年保障金”（Old Age Security，OAS）计划。该计划为每一位65 岁以上，满足居住年限要求的老年人提供“全民享有、统一待遇”的老年保障金，所需资金全部由政府财政负担。在加拿大居住超过40年的居民可享受全额老年保障金，低于40年的根据居住年限适当予以扣减。对于没有其他收入来源的老年居民，还可获得一定数额的收入保障金（相当于我国的最低生活保障）。老年保障金的水平每季度进行调整，2012年第4季度的老年保障金月标准最高为540.12加元。2012年全国约有500万人享受老年保
3、障金，总支出约为400亿加元。第一层次替代率水平约为15%。第二层次：“ 加拿大养老保险计划”（Canada Pension Plan，简称CPP）。该计划于1966年正式实施，是一个强制性养老保险计划，参保对象为年满18周岁的劳动者，相当于我国的基本养老保险。该计划覆盖魁北克省以外的所有地区（魁北克省有类似的养老保险计划，称为QPP）。第三层次：雇主养老保险计划（Employer pension plans）和个人退休储蓄计划（personal savings for retirement）。雇主养老保险计划相当于我国的补充养老保险（企业年金），而个人退休储蓄计划类同于我国的个人储蓄型养老保
4、险。无论是雇主养老保险计划还是个人退休储蓄计划，政府都在缴费环节给予一定的税收优惠。据统计，约60%的私人部门雇员参加了雇主养老保险计划或个人退休储蓄计划，平均替代率水平约为18%。二、基本养老保险制度有关情况加拿大的三层次养老保障制度中，第一层次无需缴费（税），所需资金由政府通过一般预算安排，不属于保险制度。因此，其基本养老保险制度主要是指加拿大养老保险计划，即CPP。（一）制度模式CPP实行部分积累制，资金来源于雇主和雇员的缴费以及基金的投资收益，专项用于发放参保人员的基本养老金、遗属补贴和残障补贴等，基金结余由政府专门成立的加拿大养老保险基金投资理事会（CPPIB）进行投资。当CPP基金
5、出现缺口时，通过动用基金滚存结余或提高缴费比例予以弥补。（二）管理方式CPP的管理工作由联邦政府和省政府共同完成，其中主要工作由联邦政府的有关部门完成，省级政府中仅有财政部门参与CPP的管理工作。从部门分工看，联邦税务部门负责征收雇主和雇员的缴费，联邦人力资源和技能发展部负责待遇支付，联邦金融监管局所属的首席精算师办公室定期或不定期出具CPP精算报告，联邦和各省财政部门负责对CPP的财务状况进行评估，并据此提出调整待遇水平或缴费比例的建议。（三）缴税基数及比例规定CPP缴费基数为职工年工资，但工资水平低于免缴额度（目前为3500加元/年）的部分不纳入缴费基数。缴费比例按照以支定收、并适当留有结
6、余的原则确定，并根据CPP精算报告进行适时调整，目前为9.9%。对于正规就业职工而言，雇主和雇员各自的缴费比例均为4.95%；个体经营者缴费比例为9.9%。（四）待遇领取条件职工达到65岁时可领取全额基本养老金。基本养老金水平根据个人缴费年限和当时社会平均工资的状况来确定,替代率约为25%左右。基本养老金水平每年1月根据CPI指数自动调整。为鼓励延迟退休年龄，加拿大规定，在65岁以前退休，每提前1个月，基本养老金扣减0.6%；65岁以后退休，每推后1个月，基本养老金待遇提高0.7%。（五）参保及基金情况2012财政年度1，约有1270万名职工参保，缴纳养老保险费382.5亿加元。据预测，201
7、2年领取待遇人数约568万人，发放基本养老金358亿加元。截至2012年6月30日，CPP基金滚存结余达1658亿加元。1 注：加拿大财政年度从上年4月1日至当年3月31日，如2012年财政年度指2011年4月1日至2012年3月31日。老无所依太可怕！比较中加两国的养老体系2013-08-21 16:40:09来源：YORKBBS综述【超级生活网 sUperLIFE.ca专讯】素有“老人天堂”之称的加拿大也要面对老龄化问题因养老福利项目多样和养老院收费相对较低而素有“老人天堂”之称的加拿大面对日益凸显的老龄化问题的挑战，已逐步建立起一套比较完善的养老体系。据统计，加拿大目前有超过13.5%的
8、人口达到或超过65岁，而到2030年，将有20%的加拿大人成为老年人。老年人的护理问题，以及围绕养老院设立的养老体系日益引起政府和全社会的关注。迄今，加拿大的养老院已形成多种体制下的多层次服务形式。老无所依，太可怕了! 养老金?还是养老院?人老了以后，是有所依还是无所依，这绝不仅仅只是个养老金的问题。等有一天你又老又病，生活不能自理的时候，如果没有人在身边照料你，你有养老金又怎么样呢?在国内，研究推迟养老金领取年龄的同时，又有砖家提出来应当将“常回家看看”写入法律。要让俺说多此一举，因为共和国婚姻法上早有明确规定：“子女对父母有赡养扶助的义务。”你想，赡养扶助都是你的义务了，你不常回家看看，行
9、么?“赡养老人”不是官府的义务，那就只能是老百姓自己个的事儿了。不仅法律上是这么规定的，在道德层面上，“孝敬父母”也被立为了咱中华民族的传统美德，历朝历代地宣传了上千年。所以，咱中国有句老话儿，叫“养儿防老”。养儿防老，这4个字中透着无奈：既然“养官府”不能防老，那就只能“养儿子”了在加拿大，最为普遍的是各种档次的“独立生活”老年人公寓，接收的住客是生活能完全自理的退休老人。这类老年人公寓楼中除了一般公寓楼所拥有的设施外，还提供医疗监测和应急支持等老年人所需的服务。这类公寓分别在私营、非营利机构和政府补贴3种管理体制下运行，房租的标准也差别很大。在温哥华西区，一家私营“老年人公寓”一室一厅的月
10、租金是3500加元。但对低收入的老年人来说，他们可申请“老年人补贴住房”，这类老年人公寓房租低廉，是居住者月收入的30%。在不列颠哥伦比亚省，一室一厅的月租金是300加元左右(约合2000元人民币)。夕阳余晖中，几位在列治文Minoru公园里打太极拳的加拿大老人。加拿大孩子一毕业走出校门，基本上就算是离开家了。除了少数实在混不整、懒在父母家里住地下室的，多数都是自己在外面租房住或是买房付按揭。孩子长大成人、分门立户之后，跟父母的来往就少了。对父母养老的事，子女们帮把手，是情份;不闻不问，也不犯法。这是因为加拿大人冥顽不化，在他们的字典里没有“孝顺”这个词儿;在他们的法律里，也没有“子女对父母负
11、有赡养扶助义务”的规定。儿女不管父母养老，那谁管呢?政府!中国是“养儿防老”，加拿大则是“养政府防老”。他们认的是这么个理儿：俺给你政府纳了一辈子的税，现在俺老了，干不动了，该你政府养着俺了!加拿大政府对他的纳税人承担养老义务，不仅是出钱(养老金)、还包括出力，也就是说照顾老人生活、伺候生活不能自理的老人，全由政府担着，理论上说没老人的子女们什么事。加拿大人的养老方式主要有这么几种：首先就是住老年公寓或老年社区。加拿大的老年公寓、老年社区与我们国内的养老院不同，它仍以一家一户为居住单位，但是只有符合条件的老年夫妻或单身老人才能入住。老年公寓、老年社区由政府筹资兴建、并以低廉的价格租给提出入住申
12、请并被批准的老人们居住。列治文一处老年社区内的房子。该社区背靠Minoru公园、面临Richmond Centre。加拿大的老年公寓、老年社区往往是建在市中心闹中取静的好位置上。住老年公寓、老年社区的好处，一是出入方便。加拿大人多数都住House，楼上楼下、电灯电话那种。但是人老了、腿脚不灵了，爬上爬下的不方便，就不如住公寓或者大平房了。再者，人老了最怕孤独。住老年公寓或社区，一群老头儿、老太太聚在一起，在会所里打个麻将、下下象棋啥的，早晚也是个乐子。更重要的是，老年公寓或社区的管理方负责向居住在这里的老人们提供居家养老服务，比如：每天的定时巡视、送餐、保洁、家庭医生等等。所以，很多加拿大老人
13、，在House里住到七、八十岁时，觉得自己再独立生活下去不方便、不安全了，便会向政府申请入住老年公寓。到时候把老宅子一卖，揣着钞票躲进老年公寓里过“最美不过夕阳红”的小日子去了。但是住老年公寓，得是生活能够自理的。如果是又老又病、瘫在炕上等着人伺候那种，老年公寓就不中了，那就得去养老院了。加拿大政府办的养老院，一般都是由公立医院进行操作管理，医护条件绝对没的说，院方提供24小时的护理服务。食宿条件也好，一人一单间，食谱有专职营养师精心设计。列治文医院东侧的Minoru Residence，环境优雅、医护设备齐全，俺一直以为这里是列治文医院的“高档病房区”，后来才知这里是列治文的公立养老院。注意
14、牌子上最下面那行小字：由列治文医院拥有并主理。在加拿大住养老院，医疗费用走医保，其它费用自己掏。但他们的收费标准很有意思，不管你挣多少钱(养老金)，每月税后收入的80%交养老院，剩下的就不用管了，差多少政府贴，要是有富裕，也就算捐给政府了。养老院的费用与老人的子女们完全无关，既使儿子是亿万富翁，老爷子每月只有2000元的税后收入，那也只按2000元的80%交费即可。加拿大的官办养老院不错吧?条件好，而且多穷的人也不会住不起。不得不面对的问题：养老院数量太少、容纳能力有限想住公立养老院，得排队等，里面抬出来一个，外面才能递补进一个。也搭上这些公立养老院的条件太好了，老头儿、老太太一旦住进去，往往
15、一活就是九十多岁、一百岁。所以，很可能外面排队的还耗不过里面养着的，排到死还没住进去的有的是。其实不仅是公立养老院，包括前面介绍的老年公寓，达到申请条件的老人，一样也得排队轮候。近年加拿大政府不断加大投入，兴建老年公寓、扩容养老院，但是无奈人口老龄化日益严重，越建越不够用的。列治文市中心一处即将兴建的老年公寓工地。公示牌上写着，这两栋16层的公寓，包括296个一居室的出租单元。说到这儿大概你也听出来了，加拿大政府跟中国的为人子女者一样，虽然在法律上承担着赡养扶助老人的义务，但他们同样有“孝心”无“孝力”，想把所有失去独立生活能力的“衣食父母”都照料起来，根本就是不可能的。所以，加拿大的终极养老模式公立养老院养老，好固然是好，但只有少部分幸运的老人能轮候到。而对其他老人来说，有钱的可以自掏腰包入住收费昂贵的私立养老院;住不起私立养老院的，就只在在家里朽着了。尽管政府为弥补养老院床位不足的问题，采取了一些变通措施，比如提供上门的护理服务，但那个效果，跟住公立养老院是没法比的了。十几二十年后，中国将迎来史上最严重的老龄化问题。但是加拿大在养老方面面临的困境，也未见得能好到哪儿去。说来说去，如果你在国内养老，除非你足够有钱并且有几个既孝顺又有闲的子女;如果你在加拿大养老，除非你足够幸运住进了公立养老院或是你足够有钱住得起私立养老院，否则，你的晚年境遇都只
