财务回款制度

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1、财务回款制度篇一：销售回款管理制度 第1章 总则 第1条 目的。 为降低公司销售回款风险，加速资金回笼效率，特制定本制度。 第2条 适用范围。 本办法适用于公司销售回款风险防范工作。 第3条 人员职责。 1销售部负责客户资质审核、合同控制以及回款催缴。 2财务部负责回款计划的制订以及相关账务处理工作。 3公司法务人员负责提供相应的法律支持。 第4条 回款风险控制原则。 1实事求是，公平合理。 2资格预审，合同约束。 3规范执行，严惩舞弊。 第2章 合同约束 第5条 资质审查。 为降低回款风险，销售人员应在合同签订前对客户资质进行审查，审查内容如下。 1Who，包括人员素质，销售业绩，社会关系。

2、 2Where，包括公司地理位置，物流配送情况。 3When，从事本行业的时间，双方合作记录。 4What，信用档案、资金情况以及业内口碑。 5Why，关键点，双方合作动机和合作前景。 第6条 客户评级。 销售部根据资质审查结果对客户进行等级评定，以优劣为序分为AE五级，实行分级管理制度。 第7条 条款约束。 销售部合同起草负责人应根据客户级别以及历史合作记录，对货款交付等条款进行明确，以具有法律效应的文 书作为解决回款的根本依据。具体如下表所示。 客户分级回款条件表 第8条 合同签订。 双方签订合同时，销售人员须对销售合同各项条款逐一审查核对，确认交易条件、结款时间，确认无误后报销售部经理审

3、核，审核通过后由经办人签名加盖合同专用章或公司公章方可生效。 第3章 发货控制 第9条 发货查询，货款跟踪。 1每次发货前发货人员必须与销售合同进行核对。 2销售部在销售货物后，应立即启动监控程序，对不同等级的客户实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意与客户保持良好的沟通联系。 第10条 回款记录，账龄分析。 1财务部须实行定期对账制度，每隔一个月或一个季度必须与客户核对一次账目，确保产品销售和货款回收的连续性，避免造成账目混乱互相推诿、责任不清的情况。 2财务部应详细记录每笔货款的回收情况，经常进行账龄分析。以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，财务人员须熟悉内容、

4、谨慎管理。 （1）产品结构为多品种、多规格。 （2）产品出现平调、退货、换货。 （3）产品回款期限不同，或同种产品回款期限不同。 （4）客户不能够按单对单（销售单据或发票）回款。 第4章 款项追收 第11条 回款计划。 财务部负责编制回款计划表，由销售部指定专人负责回款追收工作，每隔34天催收1次，并作好日常催收台账记录。回款计划表如下表所示。 回款计划表 编号： 日期： 制表人： 审核： 第12条 电话沟通。 1销售人员要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息，并分析客户拖款征兆。 2货款回收期限前一周，销售人员需电话通知客户，预知其结款日期，并告知将在结款

5、日按时前往拜访。 3对于发生款项拖欠的客户，销售人员要求客户须在2个工作日内提供拖欠款项事由以及相关证明。 第13条 实地走访。 1销售人员要定期探访客户，客户到期付款，到期应按约定方式进行收款。 2遇到客户拖欠款项风险时，销售人员须采取风险预警、时时、层层上报制，在充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由销售主管和销售经理等参与分析，及时对货款追收问题给予指导和协助。 第14条 追收实施。 1文件准备 销售人员在实行货款追行工作前，须检查被拖欠款项的销售文件是否齐备。 2设定期限 销售人员应对拖欠货款的客户设立最后期限，并要求客户了解最后的期限以及拖欠的后果。 3发送文件 公司采用三级货

6、款催收机制，根据货款催收情况不同建立三种不同程度的追讨文件，即预告、警告和律师函，并视情况及时发出。 第5章 附则 第15条 本制度由销售部负责起草，由财务部审核。 第16条 本制度经公司总经理审核后自发布之日起实施 篇二：销售回款管理制度 销售回款管理办法 为加强和规范销售管理，加快资金周转，保证销售货款的安全，防范财务风险，在销售管理制度（XX）基础上根据本公司目前实际情况制定本办法。 1、 各办事处项目经理为所管辖项目的货款第一责任人，负责该区域内管辖项目的销售款及时、安全回到公司财务。 2、 公司委托各商场、超市、零售药店销售本公司产品的，销售经理每月负责根据当月销售数据与对方结算货款

7、，财务负责挂账。销售经理负责根据与各代理商签订的合同约定的回款时间按时回款。所与公司签订合作协议的所有代理商，须在合同明确约定货款直接汇至公司指定账户，严禁销售人员直接从代理商直接收取现金或将公司货款汇款至个人账户。 3、 公司所属的销售点直接对外销售收取现金的，该网点销售负责人必须于收款当日下午直接存款于公司账户或交回公司财务，严禁将货款私自挪用或转交他人。 4、 除公司内部调拨、固定合同客户铺货及客情领用外，仓库管理人员须见到财务部门收款通知后方可发货（包括但不限于400电话销售、淘宝及天猫业务销售）。 5、 财务部与库房管理责任人每月底对各网点库存产品进行盘点，稽核相关销售数据及回款数据

8、的准确性。如有差异须第一时间上报公司分管副总和财务负责人。 6、 财务部门每月底向销售经理提供在外应收款金额明细，对于未能按合同回款的客户进行重点提示。销售经理对货款有异议的应及时与财务沟通。如无合理理由超过连续两个月货款未能及时回款的，财务应直接与客户进行对账确认。 7、 违反前述2、3条规定的，对责任人处以不低于所涉及货款金额10%的罚款直至开除，涉及违法的由司法部门追究其法律责任 8、 违反前述4、5条规定的，对相关财务人员和库房管理人员处以300元以上罚款。 9、 本办法自下发之日起执行。 篇三：合同回款管理制度 合同回款管理制度 第一章总则 评估合同风险，明确岗位职责，保证工作质量，

9、提高执行效率，严格监督、检查与考核，促进合同回款，降低经营风险。 第二章回款管理职责 一、回款是公司经营根本，作为日常管理工作，总经理必须亲自抓回款工作。 二、回款是各部门一把手的主要责任，回款指标是对一把手考核的关键考核指标。 三、财务部回款主管部长，专门负责应收账款的管理，直接汇报给总经理。 四、回款工作人人有责，公司每个岗位都必须认真履行岗位职责，保证回款，并承担相应责任。公司各部门、各岗位均有权对影响回款的行为，提出奖惩意见，提报综合部考核。 五、回款工作，总经理统一管理，财务部回款主管部长监督市场部的合同执行管理员，合同执行管理员监督合同执行过程，各执行部门按五大计划流程要求合理规划

10、、组织、实施合同的执行工作，综合部监督、检查、考核、考评财务部、市场部和各执行部门的回款工作。 第三章合同回款过程管理 一、合同事前风险评估 1、工作职责 （1）销售经理：项目跟踪过程中，在项目管理软件填写项目跟踪信息，组织项目分析会，填写跟踪分析流程表，进行客户评审，写明客户资金状况、项目资金来源、额度、时间点、项目回款预期。 （2）行业经理：投标前，组织相关部门负责人召开投标分析会，填写投标分析流程表，全面评估项目风险。 （3）合同管理会计：定期更新客户欠款率，评价客户信用，建立客户信用档案，协助客户评审。 （4）财务部长：配合销售经理客户评审，配合行业经理项目投标分析，评估项目资金风险，

11、提出财务指导意见，上报重大风险合同。 （5）综合部、财务部、市场部负责评审流程的监督、检查。 2、评审权限 （1）100万以上、评审存在风险条款的销售合同签订前，销售经理必须将合同提交公司法律顾问评审。 （2）200万以上销售合同签订前，除履行正常评审流程，必须经过总经理评审后方可签订。 （3）合同经客户评审、投标分析，存在重大资金风险、执行风险、利润亏损，销售经理、行业经理、财务部长必须及时上报。 3、回款条款签订原则 （1）所有销售合同，回款条款原则上都应签订预付款，且预付款到账后方可执行采购付款。 （2）备件合同： 新客户：预付款不得低于30%，且全款提货； 老客户：客户信用状况良好，可

12、执行历史条款；客户存在欠款，或货到公司长时间不提，则新增合同预付款不得低于30%，且全款提货。 （3）工程合同： 新客户：预付款原则上不得低于30%，质保金不得高于10%，期限不得超过12个月； 老客户：客户信状况良好，可执行历史条款；客户存在欠款，则新增合同必须签订预付款（30%）、提货款（30%），且预付款到账后方可执行采购付款。 （4）财务部有权根据客户历史信用情况，针对欠款客户做出以后合同条款的特殊要求。 4、违规处罚： （1）销售经理未登记项目信息，不召开跟踪分析会，不进行客户评审，商务费用不予审批，每次罚款100元。 （2）行业经理未召开投标分析会，未进行合同评审，合同就参与投标，

13、行业经理、相关责任人每次罚款200元，公司不承担任何费用，风险和损失由市场部、相关责任部门承担。 （3）未按规定额度、流程执行合同评审，责任人罚款200元。 （4）综合部、财务部、市场部未进行评审检查、监督，责任人、部门负责人每次罚款100元。 （5）凡合同未经评审，或低估合同风险，不及时上报，给公司造成损失，报综合部给予相关责任人严肃处理。 二、合同立项 1、工作职责 （1）行业经理：组织召开立项分析会，填写立项流程表，评估项目执行风险，安排项目执行各环节进度要求。 （2）销售经理：阐述客户、项目情况，提供实际工期需求，明确特殊事项，确认预计回款到帐时间、支付方式、保函要求、回款条件。 （3

14、）项目经理：按项目实际组织、安排项目执行周期，协调各部门存在问题、困难，制定解决方案，确定各部门工作进度安排。 （4）采购（资源）管理：确认采购清单，落实采购货期、库存、窜货安排，保证货物及时到位。 （5）成套负责人：明确成套设计、采购委托下达、生产结束、发货时间、质量要求，制定特殊问题、困难处理方案。 （6）工程管理：明确施工资料、施工进度、工作节点，质量要求，按回款要求安排各阶段任务。 （7）合同执行管理员：明确项目执行各节点、各部门、各岗位的工作要求，执行进度。 （8）财务部长：按立项进度安排，确认各节点回款要求，明确各岗位回款责任。 （9）综合部、财务部、市场部负责评审流程的监督、检查

15、。 2、违规处罚： （1）未按项目要求时间完成立项委托，行业经理（或业务经理）罚款100元。 （2）立项内容填写不完整，存在漏洞，风险评估不足，行业经理罚款100元。 （3）销售经理提供的客户实际需求不客观，导致执行风险、困难，造成资金占用，影响回款，每次罚款100元。 （4）项目经理不掌握项目实际情况，项目执行组织不合理，造成资金占用，影响回款，每次罚款100元。 （5）行业经理未将立项流程表及时发送相关人员，罚款50元。 （6）综合部、财务部、市场部未履行检查、监督职责，每发现一次责任人部门负责人罚款100元。 三、合同执行 1、合同存档要求 （1）销售经理必须在合同签订2个工作日内将合同