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1、县地税局2015年税收票证自查报告县地税局2015年税收票证自查报告xx地方税务局：为了强化管理，规范执法，提高税收票证管理和税款缴库工作水平，及时发现和解决税收票证和税款缴库工作中的问题，保证税款及时、足额入库，根据州局印发的xx地方税务局关于开展2015年税收票证自查工作的通知（巴地税发201512号）文件要求，对2014年1月1日至2014年12月31日所有开开具已使用及未使用库存的的税收票证、结报手册、总总帐进行自查。现将检查的的情况报告如下：一、领领导重视，确保自查工作的的落实为确保2015年年度税收票证自查工作落实实到位，我局专门召开会议议，成立了以尚局长为组长长，副局长、纪检组长
2、为副副组长，各征收科所负责人人及税收票证管理员为成员员的税收票证自查工作领导导小组，下设办公室在计征征科。本次税收票证自查工工作抽调16人组成4个自自查小组、两个复查组开展展税收票证自查。二、自自查工作开展情况（一）税收票证的库存情况。截截止2014年12月底，我局现库存各类税收票证证15种，其中：1.税收收缴款书(税务收现专用四四联)3000份，所属结结存1103份；2.税收收缴款书(银行经收专用六六联)5850份，所属结结存1125份；3.通用用机打发票5250份，所所属结存1600份；4.收入退还书500份，所所属结存13份；5.税收收完税证明(文书式一联)450份，所属结存4份份；6.
3、税收完税证明(表表格式二联)100份，所所属结存0份；7.印花税税销售凭证3820份，所所属结存324份；8.税税收缴款书(代扣代收专用用三联)498份，所属结结存0份；9.印花税定额额壹佰元415枚，所属结结存4枚；10.印花税定定额五十元368枚，所属属结存3枚；11.印花税税定额拾元1880枚，所所属结存178枚；12.印花税定额伍元票36112枚，所属结存391枚枚；13.印花税定额贰元元527枚，所属结存2113枚；14.印花税定额额壹元3085枚，所属结结存407枚；15.印花花税定额伍角1849枚，所属结存3枚。（二）税收票证的使用情况。截止到2014年12月331日，我局各科、
4、所、委委托代征单位共填各类税收收票证15种，其中：1.税收缴款书(税务收现专专用四联)12565份，作废335份；2.税收收缴款书(银行经收专用六六联)8593份，作废4432份；3.通用机打发发票6893份，作废1558份；4.税收入退还书书26份，作废0份；5.税收完税证明(文书式一一联)46份，作废0份；6.税收完税证明(表格格式二联)0份；7.印花花税销售凭证1098份，作废8份；8.税收缴款款书(代扣代收专用三联)0份，作废0份；9.印花税定额壹佰元4155枚，所属结存4枚；100.印花税定额五十元100枚；11.印花税定额拾拾元42枚；12.印花税税定额伍元票3134枚；13.印花
5、税定额贰元2254枚；14.印花税定定额壹元545枚；15.印花税定额伍角5枚。（三）税收票证和税款缴库库的检查情况1税收票票证的管理制度建设。我 局根据国家税务总局和自自治区地方税务局的税收收票证管理办法，结合本本局实际制定了本局的税收收票证管理办法。一是规定定了税收票证的填写要求，严格监督用票 单位和代代征单位票证填写情况；二二是对各科所税款入库和票票证缴销进行严格规定，不不能积压税款、挪用税款；三是规定各科所室必须按按号销票，对填写错误的作作废 票，经科所长审核签签字后全份销票。对票证填填写不全的每份均扣款3元元，金额大小不符扣款3元元，每月作废票超过三份每每份扣款1元。各征收单位位按照
6、税收票证管理办法法对税收票证的领、用、存、销以及票证填写严格格把关，做到以制度管理人人，有效的提高了票证的填填开质量。2 严格按按照票证管理制度的有关规规定，要求用票人员必须持持“票款结报手册”领取票票证，领发的票证清点完毕毕后，领、发票证的双方人人员交换结报手册，待双方方相互核 对领发票证的种种类、数量及领发时间准确确无误后，在票证结报手册册上相互签章。严格要求用用票人员做到勤领勤缴，限限时限额，并且由专人负责责票证管理及票证发放， 要求持票人员票不离身，票清离岗，票证管理人员员不直接开具税收票证等制制度。3 要求用票人人员严格执行票证填用的有有关规定，采取不定期抽查查各用票人员领、用、存情
7、情况和检查票证的安全防范范措施，将各种隐患消灭在在萌芽状态，保证票证使用用安 全。我局通过加大票票证管理力度，真正做到了了票证领、用、销签章齐全全，交接清楚，记录完整，按月清库，切实做到了账账账、账表、账实相符。4 严格落实税票缴销制制度，保证税款及时入库。按规定做到每月三次缴销销票证，领票人将领用税票票交于票证管理人员审核无无误后，双方才能在结报手手册上相互签字，确 保帐帐、票、款的一致性。每季季度向州局报送税收票证证用存季度报表和印花花税票用存季度报表，票票证管理人员在日常工作中中严格按照规定领发税收票票证，确保 了税收票证的的及时供应，并且每月月末末对所有票证进行一次彻底底的盘点清查，如
8、发现隐患患，及时报有关领导并采取取积极措施并加以防范。5税收票证管理工作纳入入目标考核。我局把税收票票证管理纳入经常性和规范范化管理范畴，落实日常考考核管理，强化税收票证基基础管理，严 格落实票款款缴销制度，保证税款及时时入库，对已填用缴销的税税收票证依照税收票证制度度，按照编码顺序折叠整齐齐，按期装订成册，并加具具封面，注明单位名称，年年 度，月份和起讫日期，由装订人在装订线签章。我局按照税款退库有关要要求，严格把关，手续完备备，从未出现未经审批擅自自退税的问题。6税收收票证盘点。（1）县局按按月填制税收票证盘点表表，对结存的票证每月进进行盘库和清点，保证结存存票证与账簿数字一致，填填票人员
9、每日工作结束后，将剩余票证与“票款结报报手册”相核对。（2）征征收部门的票证管理人员对对税务人员和扣缴义务人、代征代扣单位(人)所存存票证与“票款结报手册”进行清点核对，核对后在在“票款结报手册”上互相相签章，并按月结报后再核核发新票。7税收票证证审核。按月对票证进行审审核、检查，填写登记票票证审核检查差错清单并并将差错情况统计报财务室室，依据县局的税收票证管管理办法的规定，进行税收收执法责任追究。8税税收票证销毁。按照规定的的程序对2009年12月月31日前保管到期已填开开税收票证造册，销毁票证证的审批程序符合规定，手手续齐全。同时对20100年的税收票证已经造册登登记完毕，以便于州局现场场
10、监督销毁。9税款缴缴库的及时性。（1）我局局对自收现金税款的税务人人员和代征单位按照“双限限”等规定及时向税收会计计办理票款的结报缴销，无无延压税款得行为。（2）我局无擅自违规开设税款款过渡账户或将税款存入其其它账户的行为。10税款缴库的安全性。（11）我局的税款征收缴库的的程序合法，没有改变预算算科目和预算级次的行为。（2）没有开票不收税或或收税不开票以及多征少征征税款行为。（3） 无贪贪污、挪用税款的行为；票票证管理员按月定期检查征征收人员的票证使用情况，盘库，对错票、作废票进进行统计，填制检查底稿，做到票款结报手册帐帐相相符、帐实 相符。同时我我局领导十分重视税收票证证的管理工作，定期对
11、各征征收人员进行票证检查。要要求用票人员对各自使用的的票证进行日常管理，特别别强调了票证的安全问题。 通过一系列措施的实施施，我局税收票证填开质量量较上年有了明显提高。三、自查工作中存在的问题题我局通过税收票证自查查主要发现以下问题：一是是发现个别缴销的票证上有有印章不全的现象，现已整整改。二是发现在个别作废废票上有科所长未签字现象象，现已整改。在今后的的工作中，我局应在现有的的工作基础上把差错率降到到最低，及时解决票证中存存在的各种问题。进一步加加强税收票证的管理，加大大制度落实力度，定期对用用票人员进行业务知识培训训，对税收票证使用情况进进行定期检查，把票证管理理、审核、填写和税款入库库等列为县局领导和管票、用票部门、人员目标管理理的一项重要内容，结合年年终总结和票证检查进行考考核，做到有奖有罚，奖罚罚分明。确保税收票证在使使用过程中准确无误，逐步步完善税收票证管理工作xx县地方方税务局 22015年3月19日
