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1、作者SAP屠夫 Mailto:浅谈SAP期末清帐和重分类通常企业都会制定完善的应收应付管理制度,ERP应该能提供及时登记往来款项和准确反映应收应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况并按月进行核对与清理的功能。SAP提供了强大的应收应付管理,简单列举几个其应收应付功能:(1).购销合合同中明确各各项条款应收应付从购销销单据开始就就可明确各种种条款,通常常,顾问们会会倾向于使用用采购/销售售文本(请参参考相关篇幅幅)功能来定定义各种条款款,这些条款款被写入采购购订单或销售售订单主数据据, 主要包包括付款方式式、付款日期期、运输情况况、包装方式式、送货期限限甚至违约违违约责任, 这些条款将将随采购
2、订单单或销售单据据被打印或被被传真并形成成法律效应,SSAP提供了了Outpuut Messsage来来完成打印或或传真功能,可以将来发发生争端时根根据寻求诉讼讼保全。(2).双方往往来对帐 一个公平竞争争的市场环境境下整个企业业链应该是双双盈的,在SSAP财务模模块提供了阶阶梯式的往来来通信功能,包括:a. 信函功能(Coorresppondennce)典型的信函有支支付通知(PPaymennt nottificaationss) 、对帐帐单(Acccount stateementss) 、 余额确定单(BBalancce connfirmaationss)等, 支付通知实实际上也包括括到期
3、需要付付给人家的款款项,应收过过大容易形成成坏帐,应付付过大也容易易造成资不抵抵债高负债运运营。 b自动支付付（Tcodde：F1110） SAPP提供了自动动支付功能，可可以自动找到到到期的应付付形成付款，当当然企业可以以根据其支付付计划进行一一定调整，按按照国外习惯惯,到期即需需付款,延期期的应收和应应付需要计息息,而按国内内实情,显然然自动付款实实现不大现实实。c.催款(Duunningg,Tcodde:F1550) 相对普通信信函而言,催催款更加正式式,SAP提提供了多级催催款,甚至在在催款时可以以计算利息,当然催款也包括企企业的应付帐帐款的催款(自催)。（3）.制定激激励政策SAP对
4、商业折折扣,现金折折扣,销售返返利等业务提提供了相应处处理方案。(4).评估和和信用机制SAP有供应商商评估和完善善客户信用控制制功能。国内ERP管象象预付冲应付付、预收冲应收等业务务处理叫核销销，SAP管管这些业务叫叫结帐/清帐帐，清帐一般般包括平时手手工清帐和月月末自动清帐帐两种方式。手工清帐相关TTcode:(1).F-003/ FB1SS:手工清G/LL accoount未清清项（针对使使用了未清项项管理的一般般总帐科目）(2).F-444/ FBB1K:手工工清Venddor未清项项（各供应商商的应付未清清项清帐）(3).F-332/ FB1DD:手工清Cusstomerr未清项（各
5、客客户应收未清清项清帐）(4).F-004:G/L aaccounnt的带清帐帐的过帐(5).F-551:Vendoor的带清帐帐的过帐(6).F-330:Cusstomerr的带清帐的的过帐F-04,F-51,F-30这些TTcode初初始屏幕显示示的默认凭证证类型不同而而已,可以使用OBBU1设置，使使用这些Tccode在平平时记帐时就就可清帐。SAP中的应收收应付模块和和总帐集成设设计简洁，如如下：第一步：应收应应付/预收预预付/其它应应收其他应付付被设置成为为统驭科目，这这些科目或被被设置到供应应商/客户主主数据或被设设置为特殊总总帐标志，在在记帐时是直直接输入供应应商/客户（或+特殊
6、总帐标志）自动带出的，而国内传统做法是记帐时输入应收应付/预收预付/其它应收其他应付这些科目再将供应商/客户作为辅助核算字段。 显然，SAAP不大可能能会出现应收收应付和GLL不匹配的业业务场景。第二步：SAPP提供了一套套表来记录供供应商/客户户已清项（CCleareed Iteems）和未未清项（Oppen Ittems），典典型的Tabble： BBSIS/BBSAS | BSIKK/BSAKK | BSSID/BSSAD。平时实际上就可可使用F-444或F-332及时清帐帐，比如将某某供应商的一一笔预付去清清某笔应付，而而不需等到月月底凑热闹统统一去做。在在本书的相关关章节，曾论论证了
7、SAPP应付帐款未未清行项中为为什么没有带带采购订单号号 + 利利润中心，实实际上供应商商的一笔预付付可能是针对对某采购订单单的应付未清清项，此时SSAP没有提提供默认解决决方案，原因因是SAP供供应商发票校校验时可能根根据多个采购购订单集中校校验，这些采采购订单可能能采购了多个个利润中心的的多个物料，汇汇总的一笔应应付无法钩稽稽到采购订单单 + 利利润中心，而而在有些企业业的实务中可可能应付是唯唯一对应到一一采购订单和和利润中心的的，在这种情情况下，如果果需要加强清清帐功能，可可以考虑使用用SAP的凭凭证增强功能能写入采购订订单和利润中中心。除了手工清帐，SSAP还提供供了自动清帐帐功能。自
8、动清帐相关TTcode:(1)F.133:不带清帐帐货币（针对对未清项管理理的总帐应收收应付和GRR/IR科目目自动清帐）(2)F13EE:带清帐货货币的自动清清帐手工/自帐清帐帐规则A 无论手工清帐还还是自动清帐帐，相关科目目一定要需设设置未清项管管理。B 使用手工清帐,科目主数据据“创建/银行行/利息”屏的的自动动过帐标致不不能选上。C 自动清帐可以针针对应收应付付和特殊总帐帐标置的预收收预付其它应应收其它应付付间进行,注意：A和W默默认的特殊总总帐标志不能能进行自动清账处理理。自动清帐还包括括进行未清项项管理的一般般总帐科目,特别强调一一下GR/IIR科目的自自动清帐。D自动清账通通常根
9、据借方贷方方金额相同，和和辅助条件字字段如采购订订单+采购行行项目或分配配字段相同项项目归类清帐帐，典型的如如GR/IRR科目，清帐帐字段是可配配置的。E自动清帐也也可在满足清清帐条件的多多个借贷项进进行处理。F自动清账适适用于银行待待清账户的处处理（比如实实施了电子银银行的的电子子对帐单），由由于手动清账账的灵活性，多数情况下下，企业还是是愿意采用这这种方式，特特别是清帐时时需要人为职职业判断的情情况下，不准准确自动清帐帐有时还会造造成帐龄分析析问题。下图为清帐的配配置路径，清清帐配置包括括定义清帐过过帐码、清帐帐规则和自动动清帐的附加加规则。自动清帐规则（TTcode：OB74）自动清帐规
10、则默默认可以根据据分配号进行行（BSEGG-ZUONNR），这个个分配号对应应到Tcodde：OB116定义所谓的排序序码。如图-5的的GR/IRR科目212219700000的自动动清帐规则是是采购订单和和采购订单行行项目，实际际上，在运行F133自动清帐时时则会将收货货时产生的GGR/IR贷贷方和发票校校验时产生的的GR/IRR借方自动根据采购单和和行项目清帐帐。GR/IR科目目的自动清帐帐SAP默认设置置使用ZUOONR分配字字段做清帐条条件,意思是是说如果一群群open itemss碰在一起,只要asssignmeent字段相相同,且满足足Totall debiit Amout = T
11、ottal Creditt Amountt,他们就两两清了。现在来说说GRR/IR, 举一个BTT点的例子，假假设某采购订订单的一行项项目对应的物物料采购数量量为100 PC,MIGO收货货3次, 数量量为30/330/40, 则GRR/IR记录录在贷方3次, 而假设供供应商送了两两次发票,发票校验MMIRO时为为 50/550, GRR/IR记录录在借方2次, 假设分配配字段ZUOONR字段记记录PO+PPO iteem, 运行行自动清帐FF.13时3个贷方和2个借方就自自动对清。排序码（Tcoode：OBB16）排序码可以分配配到会计科目目主数据、供供应商和客户户的主数据中中，排序码最多可
12、可由4个字段段组成，比如排序码码010则对对应采购订单单+采购行项项目，这样在在记帐时如果果科目使用了了该排序码，分配字段将被写写入采购凭证证+采购行项项目。从某种意义上来来讲，除了用用清帐外，分分配字段还类类似一个可由由用户灵活自自定义的保存存辅助信息的字段。应收应付自动清清帐困惑GR/IR和采采购订单+行行项目是一一一对应的，即即其每个行项项目必定能带带上采购订单单和行项目，这是SAP的设设计特点，GGR/IR作作为中间科目目，在收货和和发票环节实实际上余额（包包括凭证货币、本位币和附附加本位币）必必定平衡。可可应收应付就就不那么容易易了，以应付付为例,和GGR/IR不同的是,因为为后勤发
13、票校校验时是多个个采购订单或或一个采购订订单多个行项项目，所以它它不大可对应到采购订单单+行项目，应应收也同样，所所以，应收应应付使用好自自动清帐是不不容易的，不不过，财务如果连付钱钱和收钱都懒懒的去做好而而等着系统自自动做的话，你你老板又怎么么可能放心呢呢？什么科目需使用用未清项管理理?需要清帐的会计计科目在建立立时(Tcode：FS00)需在“控制数据” Tab页必须选选上“未清项管理理”标志, 首首先进行未清清项管理的科科目必须是BBS科目, 通常包括有有银行清帐科科目| 现金折扣清清帐科目| GR/IRR和 类GR/IIR即应计的的运输费,保保险费,报关关费等应计的的采购附加费费用科目
14、等，而而象应收应付付预收预付等等各种统驭科科目默认必须须进行未清项项管理，因此此这些统驭科科目本身不能能打上“未清项管理理”标志。使用未清项管理理的相关科目目的业务数据据将被分成为为已清项和未未清项两类。清帐图例实解可以使用Tcoode FBL3NN/FBL11N/FBLL5N来查看看各种未清项项。如图1,展示的的是FBL3N查看某供供应商应付帐帐款未清项的的一个截图。图1-1-2:两个重要的的行项目Sttatus标标志和Duee Datee(注：GR/IIR只有未清清项标志, GR/IRR科目本身无无所谓的到期期概念)。Due Datte是表示该该应收应付是是否已经到期期,它是根据据未清行项
15、目目的基限日期期(Baseeline date)和OME2定义义的付款条件件的日期计算算而来。图1-4:你必须在Laayout选选上“Clearred/oppen ittems ssymboll”和“Net ddue daate syymbol”两个字段，才才会出现图11-1-2的两两个标志, 你还可选择择“Net ddue daate”和“Arreaars affter nnet duue datte” 对未清行行项目分析,这样对该单单个供应商所所有未清项的的帐龄直接就就有非常清晰晰的了解。借贷方金额相同同的清帐实例例图2显示的一个个F-44清Vendoor未清项的的一个实例,选择Doccumentt Numbber 511000000052和510000000511的未清项对对清,金额是是8.33HHKD,因为为清帐的Drr/Cr金额额完全相同,于是产生了了只有凭证头头没有行项目目的清帐凭证证010000002288。注：剩余付款产产生的新的未清项的基准准日期(该日日期将计算出出到期日，与与帐龄分析和和催款密切相相关),一般是默默认从原行项中Coppy过来,当然可可按实际需求求更改basselinee datee，比如你和和供应商或客客户和你约定定部分付款后后剩余部分
