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4、会计档案的整理、立卷与装订，确保会计档案正确无误。1.3.2公司档案室负责会计档案的保管和查阅管理。1.4控制要求1.4.1会计档案的分类。会计档案是指会计凭证、会计账薄和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和凭证。具体包括：1.4.1.1会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。1.4.1.2会计账本类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账薄、其他会计账薄。1.4.1.3财务报告类：月度、年度财务报表（包括会计报表、附表、附注及文字说明），其他财务报告。1.4.1.4其他类：银行存款余额调节表、银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案
5、移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。1.4.2会计档案的填写。会计档案必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。1.4.3会计档案的整理。财务部将每月形成的会计凭证进行整理立卷，装订成册；会计报告及其他资料每年装订一次；财务部编制会计档案保管清册。1.4.4会计档案的保管。1.4.4.1财务部保留当年和前两个年度的会计档案，其余的编制移交清册，交公司档案室归档保存，每年办理一次移交手续。1.4.4.2会计档案必须妥善保管，不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿，应专人负责妥
6、善保管，至少15年。会计档案保管期限从会计年度终了后的第一天算起。1.4.5会计档案的查阅。会计档案不得借出，如有特殊需要，可进行查阅或复制。公司在职财务人员查阅财务档案时, 需办理有关查阅登记手续后方可查阅；公司非财务人员查阅财务档案需经财务部负责人同意，在财务人员的陪同下方可查阅。需复印的，要经财务负责人签字同意。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。1.4.6会计档案的销毁。1.4.6.1财务部编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷宗号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。1.4.6.2财务负责人和公司总经理在会计档案销毁清册
7、上签署意见，报公司主管部门和税务机关同意后，进行销毁，销毁时应当由公司档案管理人员和财务人员共同监销。1.4.6.3监销人员在销毁会计档案前，按照会计档案销毁清册内容清点会计档案；销毁后应在会计档案销毁清单上签名，并将监销情况报告总经理。1.4.6.4保管期限已满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁，应当单独立卷保管至未了事项完结时为止。1.4.7采用电子计算机进行会计核算的会计档案，应当保存打印出的纸质会计档案。2货币资金管理办法2.1目的加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全。2.2范围适用于公司财务货币资金的收、支管理。2.3职责公司财务部负责货币
8、资金的总体控制管理。2.4控制要求2.4.1货币资金内容。本办法所指货币资金是指公司库存现金、银行存款、承兑汇票等。2.4.2货币资金预算。2.4.2.1各单位依据公司年度预算和当月用款计划编制货币资金使用预算，每月23-25日将下月用款计划报计划企管部和财务部，财务部依据当月用款计划支付相应款项，无预算或超出预算的款项原则上不得支付。2.4.2.2财务部负责汇总各单位年度预算完成情况，对出现的较大偏差及时预警，向公司总经理汇报。2.4.3货币资金收入。2.4.3.1财务部负责货币资金的收入，出纳人员在收取货币资金时，应根据货币资金收款凭证上的内容仔细审核，当面点清，并且认真鉴别钞票和汇票的真
9、伪。2.4.3.2货币资金收讫无误后，要在收款凭证上加盖收讫章和出纳人员个人名章或签名。2.4.4货币资金支付。货币资金支付执行财务签批报销制度。2.4.4.1需支付货币资金的业务，会计人员必须审查货币资金支付的合法性与合理性，对不符合规定或超出货币资金使用范围的支付业务，财务部不得办理。2.4.4.2出纳人员不得故意拖延付款，如无正当理由不得超过两个工作日。2.4.4.3出纳人员按公司领导审批意见办理货币资金的支付，要在付款凭证上加盖货币资金付讫章和出纳人员个人名章或签名。2.4.5 货币资金出纳管理2.4.5.1出纳人员由公司正式合同制员工担任，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支
10、出、费用、债权债务账目的登记工作。2.4.5.2不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理结算，公司转账结算起点为人民币1000元。2.4.5.3出纳人员每日收支完毕，登记“货币资金日记账”、“银行存款明细账”“应收票据日记台帐”后，编制“货币资金日报表”。货币资金日记账要做到日清月结。2.4.5.4现金收入必须及时送存银行，原则上不得用于直接支付公司的支出（即坐支货币资金）。2.4.5.5出纳人员应将银行对账单及时核对，做到账实相符，账账相符，月末编制“银行存款余额调节表”，使银行存款账面余额同银行对账单相一致，并说明未达账项未达原因。2.4.5.6公司财务专用章由主办会计保管，法人章（总经理
11、印章）由出纳会计保管。2.4.5.7出纳人员收到的各项有价证券，必须存放保险柜中保管。公司保险柜的密码和钥匙由出纳保管，不得转交他人。出纳人员应随时注意各项有价证券的到期日期，按期兑取本息，并即时填单或通知主办会计人员编制记账凭证。2.4.5.8货币资金、票据及有价证券的管理人员应忠于职守，每月进行一次实物盘存，如因疏忽使公司产生损失时，应负赔偿责任，相关负责人将受连带责任，如有挪用库存、侵占公款等违法行为，除尽快追回，依法追究处理外，其它相关人员也将予以连带处分。3.固定资产管理办法3.1目的加强固定资产的保管及使用管理，确保固定资产的安全完整。3.2范围本办法所称固定资产固定资产是指为生产
12、商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用时间超过一个会计年度的非货币性资产，包括房屋及建筑物、机械设备、运输设备、仪表、工具、在建工程等。3.3职责3.3.1固定资产总帐由财务部负责核算管理，并按房屋、建筑物、设备、机械等类别设置卡片，明细核算；资产实物和技术档案由资产管理部门和各使用单位负责管理，执行设备等相关管理制度。3.3.2房屋、建筑物、非生产性车辆、办公设备、家具由公司办公室负责管理；3.3.3机械、动力设备、生产用特种车辆、专用工具由设备动力部和使用单位分级管理；3.3.4在建工程由工程技术部负责管理。3.4控制要求3.4.1新购建资产投入使用前，需办理移交验收手续。3.4.1
13、.1项目主管部门应当在项目开工建设前通知财务部、供应公司、计划企管部等部门，建立在建工程明细帐，对所发生费用进行归集；在建工程完工后，对工程进行竣工决算并移交使用单位，于当月/次月按工程项目决算结果报财务处办理固定资产结转手续。3.4.1.2不需要安装的固定资产，由使用（领用）单位在购置发票/领料单上签收，设备主管部门建档签字，总经理签批后财务进行固定资产账务处理。3.4.2固定资产的内部转移固定资产的内部转移，由固定资产技术档案管理部门填制内部转移通知单，通知财务进行固定资产帐务变更处理。3.4.3固定资产的报废固定资产报废处理，由固定资产使用单位提出申请报告，经技术主管部门鉴定、总经理批准
14、后，固定资产技术档案部门填制固定资产报废表，通知财务部进行帐务处理。3.4.5固定资产的出售固定资产的出售由投术主管部门负责，并将结果填制固定资产出售通知单，通知财务部进行固定资产帐务处理。3.4.6固定资产的盘点 固定资产管理部门应当会同财务部门每年盘点一次，盘点后填写“固定资产盘存表”，注明盘盈、盘亏原因，经公司分管副总审核、经理办公会审批后交财务部作帐务处理。3.4.7闲置固定资产的处理固定资产的管理部门至少每三个月将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填写“闲置固定资产明细表”，拟定处理意见后报总经理，经核定后处理。4存货管理办法4.1目的降低公司存货资金占用，加速存货资金周转
15、，保证存货资产的安全。4.2范围适用于公司原材料、辅助材料、燃料、外购件、备件、包装物、工具、低值易耗品、产成品及异地库存等。4.3职责4.3.1供应公司4.3.1.1负责除项目建设招标外的所有材料的年度采购预算和月采购计划的编制工作。4.3.1.2负责除项目建设招标外的所有材料的采购工作。4.3.1.3负责公司所有原、辅材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品的验收、保管和发放工作。4.3.1.4负责废旧物资回收的管理和处置工作。4.3.1.5负责所采购和管理的所有物资二级账务核算。4.3.2设备动力部4.3.2.1负责公司所有机械设备的备品配件动力设备和电器仪表等归口的管理工作。4.3.2.2负责备品配件储备定额的制定和完善。4.3.3销售公司4.3.3.1负责产成品的归口管理工作；4.3.3.2负责产成品存货二级帐务核算；4.3.3.3负责产成品的接收、保管和发放和运输工作。4.4.控制要求4.4.1存货的购进、验收、保管与发出4.
