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1、目 录一、 管理层调查问卷（17题）2二、财务及税务部门调查问卷（16题）3三、涉税内部控制-控制环境（12题）3四、涉税内部控制-风险评估（14题）3五、涉税内部控制-控制活动（13题）3六、涉税内部控制-信息与沟通（13题）3七、涉税内部控制-内部监督与审计（8题）3八、 销售业务（22题）3八、采购业务（4题）3九、存货（11题）3十一、资产管理（25题）3十二、工资与人员（9题）3十三、成本费用（31题）3十四、资金活动（10题）3十五、合同管理（1题）3十六、交易管理（19题）3十七、重组业务（6题）3十八、其他涉税事项（11题）3一、 管理层调查问卷（17题）1、 企业是否有书面的
2、税务策略？A、是B、否2、 税务策略书面文件中是否包含税务遵循章节？A、是B、否3、 税务策略书面文件中包含税收会计章节？A、是B、否4、 企业是否有明确的、书面的税务筹划来匹配税务策略？A、是B、否5、 近三年是否有海外重组、并购或投资？A、是B、否6、 本期企业是否与关联方存在下列交易？A、有形资产购销B、无形资产购销C、融通资金 D、提供或接受劳务 E、提供或接受担保 F、其他7.与上年度相比,企业的业绩趋势总体呈现： A、下降 B、上升 C、持平8.企业的财务业绩与行业平均水平（或主要竞争者）相比情况如何？ A、较高 B、相当 C、较低 D、没有相关比较数据9.企业的业务增长率与行业平
3、均水平（或主要竞争者）相比情况如何？ A、较高 B、相当 C、较低 D、没有相关比较数据10.企业的综合业绩与行业的水平相比处于: A、高水平 B、平均水平 C、低水平 D、不可比11.企业是否存在新生产技术、新产品、新工艺的研究与开发活动？12.企业在财务方面是否存在以下事项或情况： A、无法偿还到期债务 B、营运资金出现负数 C、经营活动产生的现金流量净额为负数 D、大股东长期占用巨额资金E、没有上述情况13.企业在财务方面是否存在以下事项或情况： A、重要子公司无法持续经营且未进行处理 B、存在长期未作处理的不良资产 C、存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债D、没有上述情况14.企
4、业在财务方面是否存在以下事项或情况： A、无法继续履行重大借款合同中的有关条款 B、逾期未缴税金数额超过当期盈利 C、累计经营性亏损数额超过当期营业收入的10% D、无法获得供应商的正常商业信用 E、难以获得开发必要新产品或进行必要投资所需资金 F、资不抵债G、没有上述情况15.被调查会计期间企业是否存在下列重大变化： A、新晋升变更高管人员 B、采用新的或升级IT系统 C、采用变革性新技术 D、新的生产线的启用、新产品（业务）的投产 E、发展新的海外经营 F、企业重组G、没有上述情况16.近两年是否有员工因涉税工作错误而遭企业惩罚？17.企业近两年是否变换过？ A、法律顾问/律师 B、注册会
5、计师/审计师 C、税务咨询/代理机构 D、其他咨询/代理机构E、没有变换二、 财务及税务部门调查问卷（16题）1. 企业本期是否有改变原会计政策的打算或准备近期改变原会计政策？A、是B、否2. 企业涉税人员平时从事下述各项具体工作内容占总工作时间的百分比是？问题描述A少于5%B5%-10%C10%-20%D20%-30%E30%-40%F40%-50%G50%-60%H60%-70%I70%-80%J80%-90%K大于90%2.1、报税等日常的操作流程工作(四舍五入):2.2、日常的企业内部税务支持（如涉及税务的合同审核）：(四舍五入)2.3、具体项目的税务咨询（如税务流程设计）：（四舍五入
6、）2.4、制定税务计划：(四舍五入)2.5、税务筹划：(四舍五入)2.6、税法更新的解读与应用：(四舍五入)2.7、为公司其他部门或本部门员工进行培训：(四舍五入)2.8、与外部（如税务代理、政府机关）的关系维护：(四舍五入)2.9、参加外部培训/会议：(四舍五入)2.10、其他：(四舍五入)3. 企业本年是否有下列资料？（只需勾选回答，不需要提供具体资料） A、报国资委的报表 B、报财政部的报表 C、减免税批准证明、文件 D、税务筹划指引（或类似文件）E、没有上述资料4. .本年度是否发生并购及资产处置？A、是B、否5. 本期是否进行会计差错更正并追溯调整期初数？A、是B、否6. 管理层或治
7、理层是否拥有企业股票或债券？A、是B、否7. 管理层或治理层的奖金或股票期权是否取决于企业能否实现如下指标要求： A、股价 B、经营成果 C、财务状况 D、现金流量 E、其他8. 企业是否有下列情况： A、经营活动难以产生足够的现金净流入 B、经营活动净现金流量连续为负 C、连续两年亏损 D、信用严重下降 E、无法筹资F、没有上述情况9. 与上年度相比,企业的负债率的趋势呈现： A、下降 B、上升 C、持平10. 跨境交易占企业交易的百分比：（四舍五入） A、无跨境交易 B、10%以下 C、11%-30% D、31%-50% E、大于50%11. 企业税务部门（岗位）人员是否经常参加非税收目的
8、的经营规划会议？A、是B、否12. 是否因环境法律法规的实施导致资产减值，需要计提资产减值准备？A、是B、否13. 是否因没有遵守环境法律法规，需要计提补救、赔偿或诉讼费用，或支付罚款等？A、是B、否14. 企业本年是否新增或改变以下银行账户？（本年新设立的企业回答“不适用”） A、人民币基本存款账户 B、人民币一般存款账户 C、人民币临时存款账户 D、人民币专用存款账户 E、外币经常项目外汇账户 F、外币资本项目外汇账户 G、无新增或改变H、不适用15. 关联方融资占融资总额的比重（四舍五入）：（如果有关联方融资，填写调查年度平均关联方融资金额） A、小于5% B、6%-10% C、11%-
9、20% D、21-30% E、31%-50% F、51%-80% G、81%-99% H、100%16. 企业对税务部门（岗位）的考核标准是否包括： A、税款预算完成情况 B、税收筹划效果 C、按时纳税申报 D、无税务机关处罚 E、与税务机关的沟通F、没有上述内容三、 涉税内部控制-控制环境（12题）1. 企业税务团队（岗位）的人数与财务人员（不含税务团队（岗位）的比例是多少？（四舍五入） A、小于2% B、2%-5% C、6%-10% D、11%-20% E、21%-30% F、大于30%2. 近三年税务团队（岗位）的人数呈现的趋势是: A、增加 B、减少 C、不变3. 近三年税务团队（岗位
10、）的人员更换变动的比例是？（四舍五入） A、小于2% B、2%-5% C、6%-10% D、11%-20% E、21%-30% F、31%-50% G、大于50%4. 税务团队（岗位）人员近三年进行业务培训的频率是： A、每年超过4次 B、每季度1次 C、每半年1次 D、每年1次 E、少于每年1次 F、没有5. 企业是否为高级管理人员建立股权激励制度？A、是B、否6. 以下管理人员本期是否发生变动？ A、新任命总经理 B、新任命分管财务、税务的副总经理 C、新任命财务总监 D、新任命税务总监 E、新任命财务经理 F、新任命税务经理G、上述人员没有发生变动7. 企业是否设立了独立税务部门？ A、
11、是，由企业副总裁（或相当级别）领导 B、是，由财务总监领导 C、是，由财务部经理领导 D、是，由财务部副经理领导 E、否，没有税务部8. 企业是否委托外部机构进行纳税申报？A、是B、否9. 岗位职责如何向员工进行传递和沟通 A、培训教材 B、内部网络 C、读本 D、考试 E、其他10. 企业税务团队（岗位）人员中拥有注册会计师或注册税务师资格的比例是？（四舍五入） A、0% B、少于10% C、10%-30% D、31%-50% E、51%-80% F、81%-99% G、100%11. 企业、各分子公司是否有以下举报渠道： A、设立电话举报热线 B、建立专门举报邮箱 C、直接向审计委员会（内
12、部审计部门）发送举报信 D、其他 E、没有任何举报渠道12. 是否对非常规交易和关联交易建立识别、应对和审批程序，以防止构造复杂交易歪曲财务信息？A、是B、否四、 涉税内部控制-风险评估（14题）1. 企业风险管理目标中是否有明确的税务风险管理目标？A、是B、否2. 企业是否有风险评估委员会？A、是B、否3. 是否聘请中介机构进行风险评估？A、是B、否4. 风险评估管理办法是否包括税务风险评估内容？A、是B、否5. 企业税务部门本年度是否有风险评估报告？A、是B、否6. 风险评估报告是否包括税收风险章节？A、是B、否7. 是否有正式的程序去识别对纳税遵从有影响的事项？A、是B、否8. 是否有正式的程序和方法在新税收事项的筹划阶段来识别风险？A、是B、否9. 是否有正式的程序和方法在新税收事项的执行阶段来识别风险？A、是B、否10. 是否有正式的方法来识别与业务部门经营活动相关的日常税务风险？A、是B、否11. 是否有正式的程序和方法来识别与税务会计相关的风险？A、是B、否12. 对已识别的风险，是否制定明确的预防和控制措施，并落实到具体部门？A、是B、否13. 风险管理部门是否建立风险预警指标体系，要求具体部门定期提供数据，进行指标分析？A、是B、否14. 对于超过风险预警值的指标，是否确定相应的整改措施？A、是B、否五、 涉税内部控制-控制活动（13题）1. 企业是否
