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1、泓域咨询/武汉关于成立美瞳设计公司可行性报告目录第一章 项目概述6一、 项目概述6二、 项目提出的理由6三、 项目总投资及资金构成7四、 资金筹措方案7五、 项目预期经济效益规划目标7六、 项目建设进度规划8七、 研究结论8八、 主要经济指标一览表8主要经济指标一览表8第二章 市场营销10一、 隐形眼镜的生产工艺10二、 美瞳市场发展11三、 定位的概念和方式11四、 中国美瞳市场规模15五、 扩大市场份额应当考虑的因素16六、 国内美瞳市场渗透率17七、 体验营销的概念18八、 美瞳安全性19九、 美瞳产业链20十、 品牌资产的构成与特征21十一、 营销部门与内部因素30十二、 客户分类与客
2、户分类管理31第三章 发展规划36一、 公司发展规划36二、 保障措施40第四章 选址分析43一、 构建现代产业体系，提高经济质量效益和核心竞争力45二、 开拓市场空间，构建新发展格局重要枢纽48第五章 人力资源方案52一、 绩效薪酬体系设计52二、 培训效果评估的实施53三、 企业培训制度的基本结构60四、 人力资源费用支出控制的原则61五、 精益生产与5S管理62六、 员工福利计划的制订程序65第六章 运营管理模式70一、 公司经营宗旨70二、 公司的目标、主要职责70三、 各部门职责及权限71四、 财务会计制度74第七章 经营战略分析80一、 企业文化的产生与发展80二、 融合战略的概念
3、与特点81三、 企业经营战略实施的重点工作83四、 集中化战略的含义91五、 企业技术创新简介92六、 市场营销战略的概念、地位和实质95七、 营销组合战略的选择97第八章 经济效益及财务分析101一、 经济评价财务测算101营业收入、税金及附加和增值税估算表101综合总成本费用估算表102固定资产折旧费估算表103无形资产和其他资产摊销估算表104利润及利润分配表105二、 项目盈利能力分析106项目投资现金流量表108三、 偿债能力分析109借款还本付息计划表110第九章 投资计划112一、 建设投资估算112建设投资估算表113二、 建设期利息113建设期利息估算表114三、 流动资金1
4、15流动资金估算表115四、 项目总投资116总投资及构成一览表116五、 资金筹措与投资计划117项目投资计划与资金筹措一览表117第十章 财务管理方案119一、 现金的日常管理119二、 应收款项的概述123三、 应收款项的日常管理125四、 营运资金管理策略的主要内容128五、 资本结构130六、 筹资管理的原则136七、 影响营运资金管理策略的因素分析137八、 企业财务管理体制的设计原则139报告说明目前国内美瞳市场品牌商与生产商分离，部分品牌商依赖美瞳代工厂的支持。目前美瞳品牌商中，仅强生安视优、视康、海昌等，拥有自主生产能力，大部分美瞳品牌在设计及生产工艺的升级方面依赖美瞳代工厂
5、的支持，同时，代工厂还可以帮助美瞳品牌商制定包括产品设计、主体路线、包装平面等内在全套产品企业方案，美瞳品牌商可聚焦提升渠道能力和营销能力。根据谨慎财务估算，项目总投资3359.40万元，其中：建设投资1945.16万元，占项目总投资的57.90%；建设期利息44.51万元，占项目总投资的1.32%；流动资金1369.73万元，占项目总投资的40.77%。项目正常运营每年营业收入15500.00万元，综合总成本费用12309.29万元，净利润2338.97万元，财务内部收益率54.42%，财务净现值7106.43万元，全部投资回收期3.84年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，
6、投资回收期合理。由上可见，无论是从产品还是市场来看，本项目设备较先进，其产品技术含量较高、企业利润率高、市场销售良好、盈利能力强，具有良好的社会效益及一定的抗风险能力，因而项目是可行的。本报告为模板参考范文，不作为投资建议，仅供参考。报告产业背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息；项目建设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型。本报告可用于学习交流或模板参考应用。第一章 项目概述一、 项目概述（一）项目基本情况1、项目名称：武汉关于成立美瞳设计公司2、承办单位名称：xx有限责任公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：秦xx（
7、二）项目选址项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。二、 项目提出的理由美瞳进行染料上色主要有三种工艺，包括颜料印刷工艺、颜料内藏工艺和压膜制造工艺。其中颜料印刷工艺因为存在色素层直接接触眼睛、色素易脱落、透气性差等安全隐患已经被正规厂商淘汰。而颜料内藏工艺是现在主流的生产方式，俗称“三明治”工艺，具体来说，颜料内藏工艺使用两片镜片将色素层包裹从而有效降低了色素渗透对人眼带来危害的风险，但“三明治”结构会导致镜片变厚，从而降低了角膜的透氧性，长期佩戴容易导致角膜新生血管形成；第三种压膜制造工艺是当前最好的生产工艺，它使用的颜料都是可食用无毒着色染料，颜色坐在双层之间，压膜式填入颜色，特点是舒
8、适度高，高透氧，疲劳度低，适合长时间佩戴。三、 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资3359.40万元，其中：建设投资1945.16万元，占项目总投资的57.90%；建设期利息44.51万元，占项目总投资的1.32%；流动资金1369.73万元，占项目总投资的40.77%。四、 资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资3359.40万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）2450.99万元。（二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额908.41万元。五、 项目预期经济效益规划目标
9、1、项目达产年预期营业收入（SP）：15500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：12309.29万元。3、项目达产年净利润（NP）：2338.97万元。4、财务内部收益率（FIRR）：54.42%。5、全部投资回收期（Pt）：3.84年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：4784.78万元（产值）。六、 项目建设进度规划项目计划从立项工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。七、 研究结论本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生
10、产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，项目的建设，是十分必要和可行的。八、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元3359.401.1建设投资万元1945.161.1.1工程费用万元1289.041.1.2其他费用万元614.391.1.3预备费万元41.731.2建设期利息万元44.511.3流动资金万元1369.732资金筹措万元3359.402.1自筹资金万元2450.992.2银行贷款万元908.413营业收入万元15500.00正常运营年份4总成本费用万元12309.295利润总额万元3118.636净利润万元2338.97
11、7所得税万元779.668增值税万元600.739税金及附加万元72.0810纳税总额万元1452.4711盈亏平衡点万元4784.78产值12回收期年3.8413内部收益率54.42%所得税后14财务净现值万元7106.43所得税后第二章 市场营销一、 隐形眼镜的生产工艺车削法、旋模成型、模压法，目前模压工艺为主流工艺。前期使用车削法，因为隐形眼镜属于定制的产品，与人工关系较大，无法大量规模化生产，缺点是耗时耗人工。第二阶段为旋模成型，高分子液体滴入高速旋转磨具里旋成半圆形的塑料制品。第三个阶段模压法，模压生产的逻辑是塑料注入磨具里做光固化，磨具脱模泡盐水使其膨胀，然后做封装灭菌然后包装。模
12、压生产工具可以快速并且使生产标准化。美瞳进行染料上色主要有三种工艺，包括颜料印刷工艺、颜料内藏工艺和压膜制造工艺。其中颜料印刷工艺因为存在色素层直接接触眼睛、色素易脱落、透气性差等安全隐患已经被正规厂商淘汰。而颜料内藏工艺是现在主流的生产方式，俗称“三明治”工艺，具体来说，颜料内藏工艺使用两片镜片将色素层包裹从而有效降低了色素渗透对人眼带来危害的风险，但“三明治”结构会导致镜片变厚，从而降低了角膜的透氧性，长期佩戴容易导致角膜新生血管形成；第三种压膜制造工艺是当前最好的生产工艺，它使用的颜料都是可食用无毒着色染料，颜色坐在双层之间，压膜式填入颜色，特点是舒适度高，高透氧，疲劳度低，适合长时间佩
13、戴。二、 美瞳市场发展美瞳又称彩色隐形眼镜，是一种可改变瞳孔颜色、放大瞳孔尺寸的镜片，有助于提升佩戴者外观颜值，深受年轻消费群体喜爱。与软性角膜接触镜（隐形眼镜）一样，美瞳隶属于眼科器械类眼科矫治和防护器具一级产品大类，于2012年被国家食品药品监督管理局纳入了第三类医疗器械监管范畴。2004年强生在国内市场推出第一片美瞳，2007年-2008年美瞳在国内流行开来，2011年前美瞳市场尚未规范，2012年发布美瞳行业新规，所有线下销售渠道必须有三类医疗器械经营许可证才可以销售美瞳产品，行业进入正规化运营阶段；2012年较多美瞳通过微商进行销售，美瞳逐渐从医疗器械向时尚美妆产品转换；2015年，
14、天猫超市对隐形眼镜行业开放，美瞳产品打开了线上销售的限制，进一步推动了美瞳需求释放。三、 定位的概念和方式（一）市场定位的概念“定位”一词，是由艾尔里斯和杰克，特劳特在1972年提出的。他们对定位的解释是：定位起始于产品，一件商品、一项服务、一家公司、一个机构，甚至是一个人。定位并不是对产品本身做什么事，而是针对潜在顾客的心理采取的行动，即把产品在潜在顾客的心中确定一个适当的位置。他们强调定位不是改变产品本身，改变的是名称和沟通等要素。定位理论最初是被当作一种纯粹的传播策略提出来的。随着市场营销理论的发展，定位理论对营销影响已超过了原先把它作为一种传播技巧的范畴，而演变为营销策略的一个基本步骤。这反映在营销大师科特勒对定位所下的定义中：定位是对企业的产品和形象的策划行为，目的是使它在目标顾客的心理上占据一个独特的、有价值的位置。因此营销人员必须开发所有的营销组合因素，使产品特色确实符合所选择的目标市场（即实体定位），并在此基础上进行心理定位。现在使用的“定位”一词，一般都是在这个意义上来理解的，即它不仅仅是一种沟通策略，更重要的还是企业的一种营销策略。“定位”概念被广泛使用于营销领域之后，衍生出
