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1、广州市2012年度企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告鉴证报告类型JJ无保留意见的鉴证报告口保留意见的鉴证报告口无法表明意见的鉴证报告否定意见的鉴证报告客户企业所得税征收方式JJ查账征收口核定征收客户全称客户企业所得税征管归属的区、县级 市税务局及管理科（税务分局、税务所）客户在企业所得税征管归属区、县级 市税务局的纳税人编码客户在企业所得税征管归属区、县级 市税务局的税务登记证号码出具鉴证报告的事务所全称事务所在地税局的纳税人编码事务所在国税局的税务登记证号码事务所在地税局的税务登记证号码税收管理员的审核意见签名：审核日期附件资料：详见以下目录清单经审核，贵单位XXXX年度需附送报表及其他附表
2、共XXXX份，明序号附件资料名称需附送 （有发生，请 打不需附送 （无发生，请 打 “X”）附件一：企业所得税汇算清缴纳税申报审核事项说明1企业所得税汇算清缴纳税申报审核事项说明V2（1）汇总纳税总机构及二级分支机构的收入、成本和利润明细表3（2）纳税调整项目审核确认明细表V4（3）分支机构转入可弥补亏损额明细表5（4）总分机构分摊税款审核表附件二：己（或未）经我们审查调整的贵单位XXXX年度企业所得税年度纳税申报表（A类主表及附表）6主表：中华人民共和国企业所得税年度纳税中报表（A类）V7附表一（1）：收入明细表8附表一（2）:金融企业收入明细表9附表一（3）:事业单位、社会团体、民办非企业
3、单位收入明细表10附表二（1）：成本费用明细表11附表二（2）:金融企业成本费用明细表12附表二（3）:事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表13附表三：纳税调整项目明细表V14附表四：企业所得税弥补亏损明细表V15附表五：税收优惠明细表V116附表六：境外所得税抵免计算明细表V17附表七：以公允价值计量资产纳税调整表V18附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表V19附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表V20附表十：资产减值准备项目调整明细表V21附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表7|,提示:地税经管企业所得税业户增加以下22-24行内容22附表十二：企业所得税其他优惠明细表2
4、3附表十三：职工教育经费支出跨年度纳税调整表24附表十四：职工福利费支出纳税调整表附件三：已（或未）经我们审查的贵单位企业年度关联Ik务往来报告表251.关联关系表V262.关联交易汇总表V273.购销表V284.劳务表V295.无形资产表V306.固定资产表V317.融通资金表V328.对外投资情况表V339.对外支付款项情况表V附件四：贵单位编制的XXXX年度第四季度或十二月的中华人民共和国企业 所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）34XXXX年度第四季度或十二月的中华人民共和国企业所得税月（季） 度预缴纳税申报表（A类）附件五：其它附表（-）国、地税共用的其他附表351.增值税纳税情况
5、审核表362.增值税纳税情况审核附表（一般纳税人）3.房地产开发企业年度申报补充表（1-5）373-1.房地产开发企业基本情况表383-2.房地产开发企业年度内销售未完工开发产品取得的收入纳税调 整情况表393-3.房地产开发企业公共配套设施预提费用计算表每个设施填1 份）共份403-4.房地产开发企业营业成本计算表每个项目（期）填1份）共份413-5.房地产开发企业所得税计算表4.减免税企业年度申报补充表（1-14）424-1.农、林、牧、渔业项目说明及核算情况表434-2.农产品初加工项目说明及核算情况表444-3.国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营情况及核算情况表454-4.环境保护
6、、节能节水项目情况及核算情况表464-5.技术转让所得归集、分摊、计算情况表474-6.资源综合利用情况及核算情况表484-7.软件生产或集成电路设计企业获利年度及核算情况表494-8.证券投资基金免税收入情况及核算情况表504-9.小型微利企业备案表514-10.固定资产、无形资产加速折旧或摊销情况表524-11.购置的环境保护专用设备情况表534-12.购置的节能节水专用设备情况表544-13.购置的安全生产等专用设备情况表554-14.企业年度研究开发费用结构明细表564-15. CDM项目减免情况表574-16,动漫企业获利年度及减免情况表584-17.节能服务公司合同能源管理项目情况
7、及核算情况表595.出口货物退免税审核事项说明6.企业资产损失税前扣除申报表606-1企业资产损失税前扣除申报表（专项申报适用）616-2企业资产损失税前扣除申报表（清单申报适用）626-3跨地区汇总纳税企业资产损失税前扣除申报明细确认表（）国税附表康昴国税经管企业所得税业户适用631.职工福利费支出纳税调整表（即地税年报附表14）642.职工教育经费支出纳税调整表（即地税年报附表13）653.企业所得税其他优惠明细表（即地税年报附表12）附件六：贵单位编制的XXXX年度财务会计报告66资产负债表（资产与负债情况）67利润表（收支与结余情况）68现金流量表69会计报表附注70财务情况说明书附件
8、七：事务所和注册税务师执业证书复印件71事务所执业证书复印件V72注册税务师执业证书复印件细详见上表“需附送”栏打“ J ” ；上表“不需附送”栏打“ X ”的 报表或附表共XXXX份，为贵单位在XXXX年度没有发生申报内容的附 表，因此不需填报。提示:1. 上表“需附送栏内己打 J ”、且不需附送学内己打的,为必须填 报的附港凄中没有发生申报内容的附表也应填“0”报回。2. 对附件二的填报要求:国税经管企业所得税纳税人需附送主表及附表i-n：地税经管 企业所得税纳税人需附送主表及附表1-14.发表无保留意见、保留意见结论的附表填列的数 据必须是经审杳调整后确认的数据,发表无法表明意见、否定意
9、见结论的附表填列的数据是 企业编制未经审查调整的数据。3. 对年度申报表附表的填报要求:如果年度申报表附表要求相关栏目填报之前年度情 况的,即使本年度无发生该项目情况,也要就本年度情况为零及截至本年度止的余额情况 填报相关附表。对于年度纳税申报表附表一收入明细表四附表二成本明细表,必须根据企业 队行的会计制度或准则，在三种类型中选择一种并填才林,选择类型后如该附表没有发生申 报内容的,也应填“0 ”报送,并在需附送栏内打“ J :另外两种不适用的类型在“不 需附送栏内打如|。4. 对关联业务往来报告表的填报要求:应严格按照国家税务总局关于印发中华人民 共和国企业年度关联业务往来报告表的通知的规
10、定填报,注意只有未发生应申报内容的才可不附送各项目情况为零或空白的报表,同时应在 鉴证报告说明的五、其他事项说 明（-）对关联方及关联业务往来情况的审核处,说明企业在本年度没有发生哪些表格 要求填报的事项,因此不附送相关表格（应列明不附送表格的名称）。由于企业至少与其 投资者存在投资关联关系,因此关联关系表（表一）必须如实填报。XXX税务师事务所中国广东XXX税务师事务所中国广东XXX税务师事务所中国广东中国注册税务师：中国注册税务师：XXXX年XX月X X日附件一：企业所得税汇算清缴纳税申报审核事项说明一、企业基本情况（按照工商登记、税务登记的内容列示）1. 成立日期：2. 注册地址：3.
11、法定代表人：4. 注册资本：XXXXXX元，其中实收资本XXXXXX元出资者及其出资比例如下：出资者国籍应缴出资额应缴出资比例实缴出资额实缴出资比例%合 计%提示：本年度有发生增资、减资或撤资、扩股，变更出资者的，必须予以披露5. 企业类型：提示:按工商登记注册类型列出6. 经营范围：提示:木年度的经营范围与上一纳税年度对比，如果有发生变化的,必须予以披露7.税务登记:管理机关纳税人编码税务登记证号国税地税|主管税务机关：XXX ；纳税识别号：XXXX；纳税人编码：E提示:列出国税及地检修 理机英4列至科或所、分局8. 会计机构负责人：9. 联系 ：10. 是否设置分支机构：是/否；总分机构是
12、否存在税率差：是/否（1）境内分支机构清单（2）境外分支（营业）机构清单分支机构名称主管税务机关注册地址设立时间经营范围跨地区（跨 省、跨市、 跨区（县）分级情况（二级、三级、）是否就地预缴所得税适用所得税税率机构1机构2分支（营业）机构名称所在国家（地区）名称注册地址设立时间经营范围本年度营 业利润（亏 损）额在所在国已缴所得税所在国适 用所得税税率机构1机构211.长期股权投资情况境内长期股权投资情况如下:被投资 企业名 称被投资企 业经济性质被投资企 业注册资 本占被投 资企业 比例投资核算方法 （成本法/权 益法）投资成本本年度增（减）投 资额股权转 让情况境外长期股权投资情况如下:被投资 企业名 称所在地国 家（地区） 名称被投资企 业注册资本占被投 资企业 比例投资核算方 法（成本法/权益法）投资成本本年度增 （减）投 资额股权转 让情况二、企业基本的税收政策提示:主要披露其经营业务适用的税种（流转税、所
