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1、银行会计科目表2011年9月科目代码科目名称一级二级三级资产类1001库存现金100101库存现金100102自助设备占款100103运送中外币现金100104库存外币1002银行存款100201存放本行银行存款1003存放中央银行款项100301存放中央银行法定准备金100302存放中央银行备付金-超额准备金100399存放中央银行其他款项1004划缴中央银行财政存款100401划缴中央银行财政存款1011存放同业101101存放同业活期款项101102存放同业定期款项101103存放境外同业1012存放同业减值准备101201存放同业减值准备1031存出保证金103101存出保证金1101
2、交易性金融资产110101交易性金融资产成本110102交易性金融资产公允价值变动1102指定为以公允价值计量的金融资产110201指定为以公允价值计量的金融资产成本110202指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动1111买入返售金融资产111101买入返售债券111111系统内买入返售票据111112系统外买入返售票据111120买入返售信贷资产111199买入返售其他资产1123待摊费用112301待摊费用1131应收股利113101应收股利11310101金融机构应收股利11310102非金融机构应收股利1132应收利息113201应收单位贷款息113202应收个人贷款息11320
3、3应收银团贷款息113204应收透支息113205应收垫款息113206应收拆放同业息113207应收国际贸易融资息113209应收存放同业息113216应收债券息11321601应收交易性金融资产息11321602应收持有至到期投资息11321603应收划分为贷款和应收款项类债券息11321604应收可供出售金融资产息113299其他应收利息1133应计利息113301应计利息1221其他应收款122101业务周转金12210101经费周转金12210102银联ATM周转金12210199其他业务周转金122102诉讼费122103银行卡业务其他应收款12210301银行卡暂挂账122103
4、02银行卡手续费支出暂挂账12210399银行卡其他应收款122199其他应收款项12219901其他应收款暂挂账12219902其他应收款代财政利息税12219903员工借款12219904押金12219905社保12219906预付款12219907垫付员工住房公积金12219999其他应收款项（其他）1231坏账准备123101应收利息坏账准备123102其他应收款坏账准备123199其他坏账准备1299拆出资金129901拆放同业129902拆放境外同业1300拆出资金减值准备130001拆出资金减值准备1301贴现资产130101贴现面值130102系统内转贴现130103系统外转贴
5、现130104买入外币票据1303个人贷款130301个人贷款1304贷款损失准备130401一般准备130402单项计提贷款损失准备130403组合计提贷款损失准备130499其他贷款损失准备1305单位贷款130501单位贷款1306透支130601单位协议透支130602个人协议透支130699其他透支1307银团贷款130701银团贷款1308逾期贷款130801逾期个人贷款130802逾期单位贷款130803逾期银团贷款130804逾期透支130805逾期国际贸易融资130899其他逾期款项1309国际贸易融资130901出口押汇130902进口押汇130903议付信用证款项1309
6、04福费廷130905打包放款130999其他国际贸易融资1310垫款131001担保垫款131002承兑垫款131003信用证垫款131004国库垫款131005银联垫款131099其他垫款1311代理兑付证券131101代理兑付证券1321代理业务资产132101委托贷款132102委托投资132103委托理财132104代理兑付本票132199其他代理业务资产1431贵金属143101贵金属1441抵债资产144101抵债土地房屋144102抵债车辆144103抵债机器设备144199其他抵债资产1442抵债资产跌价准备144201抵债土地房屋跌价准备144202抵债车辆跌价准备1442
7、03抵债机器设备跌价准备144299其他抵债资产跌价准备1450划分为贷款及应收款项类债券145001划分为贷款及应收款项类债券成本145002划分为贷款及应收款项类债券利息调整145003划分为贷款及应收款项类债券应计利息1451划分为贷款及应收款项类债券减值准备145101划分为贷款及应收款项类债券减值准备1501持有至到期投资150101持有至到期投资成本150102持有至到期投资利息调整150103持有至到期投资应计利息1502持有至到期投资减值准备150201持有至到期投资减值准备1503可供出售金融资产150301可供出售金融资产成本150302可供出售金融资产利息调整150303
8、可供出售金融资产应计利息150304可供出售金融资产公允价值变动1511长期股权投资151101投资成本151102损益调整151103其他权益变动1512长期股权投资减值准备151201长期股权投资减值准备1513其他投资151301其他投资1514其他投资减值准备151401其他投资减值准备1521投资性房地产152101投资性房地产1522投资性房地产累计折旧（摊销）152201投资性房地产累计折旧（摊销）1523投资性房地产减值准备152301投资性房地产减值准备1601固定资产160101房屋及建筑物160102管理用具160103电子设备160104运输工具160199机器、机械及
9、其它设备1602累计折旧160201房屋及建筑物累计折旧160202管理用具累计折旧160203电子设备累计折旧160204运输工具累计折旧160299机器、机械及其它设备累计折旧1603固定资产减值准备160301房屋及建筑物减值准备160302管理用具减值准备160303电子设备减值准备160304运输工具减值准备160399机器、机械及其它设备减值准备1604在建工程160401在建工程1605在建工程减值准备160501在建工程减值准备1606固定资产清理160601固定资产清理1701无形资产170101土地使用权170102软件170199其他无形资产1702无形资产累计摊销170201土地使用权累计摊销170202软件累计摊销170299其他无形资产累计摊销1703无形资产减值准备170301土地使用权减值准备170302软件减值准备170399其他无形资产减值准备1801长期待摊费用180101经营租入固定资产改良支出180102
