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1、ktv财务财务管理制度1、结合总经理室对经济活动的安排，打算期内客源、货源、内务价格等变化情形，并作出详细分析和充分估量，以审定、编制财务打算。 2、依据总经理审定的酒店财务打算，按各部门的不同经营范畴、打算期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报打算，分摊酒店打算指标，下达给各业务部门实施。 3、财务打算分为年度、季度打算： （1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款打算，经综台平稳后，提出每二年的财务收支打算，报酒店总经理室和财务部。 （2）财务部按标准的收支打算，合理安排比例，下达定额指标给各部门。 （3）各业务部门按照上报酒店总经理审批后的季度打算指标，
2、结合本部门的具体情形，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。 （4）对各业务部门的打算检查按季进行，全年清算。 4、财务打算内容： 流淌资金打算、营业打算、费用打算、外汇收支打算和利润打算、偿还债务打算及基建打算、利润分配打算等。 销售部及前台：客源打算（包括外联部分）、 费用打算、营业打算和利润打算等。 客房部：备品使用打算（含耗用品）、费用打算、设备修理更新及购置打算等。 餐饮部：营业打算、利润打算、费用打算、食品原材料及物品采购打算、设备修理更新及购置打算等。 商场部：销售打算（分批发与零售）、商品进货打算（分进口商品和出口产品）、利润打算、费用打算、外汇使用打算、流淌资金
3、打算、商场装修打算、设备修理及购置打算、印刷品付印打算和费用打算等； 西餐歌舞厅：营业打算、利润打算、利润打算、费用打算、食品原材料及商品采购打算、耗用品购进打算和设备养护打算等； 采购部：物料进货打算、工衣工鞋订做打算和加工订货打算等； 旅行部：客源打算、营业打算、利润打算和费用打算等； 总管部：费用打算、用品使用打算、花瓶盆载及用品、用具购置打算、清洁机具养护及更新打算、花店经营打算等； 布草部：费用打算、布草添置打算和备品耗用打算等； 事务部：职工餐厅收支打算和费用打算等； 11.工程部：燃料进货和耗用打算、水电耗用打算、设备修理打算、零配件及工具购置打算和费用开支打算等。 （3）总经理
4、室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支打算。 （4）各部所需编报的打算、送财务部汇总呈报。 资金筹集治理制度 1、筹集资金应该按国家法律、法规及旅行饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。 2、资金的筹集可采纳向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。 3、筹集资金的审批权限及规定： （1）按照需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。 （2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经
5、理批准。 4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。 5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一样要事先列入财务打算，并应附有经济效益推测资料。 经费支出治理制度 1、关于发给职员的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须按照实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算打算数字列支； 2、购入酒店办公用品和材料，直截了当列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。 3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。 4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。 5、拨给的各项补助款和
6、无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出； 6、职员福利费按照规定标准运算提存，直截了当列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。 7、购入的固定资产，体会收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。 8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。 低值易耗品财务治理制度 1、各部门每月制定低值易耗品采购打算，经财务部核价后转交采购部门按照该部的费用定额把握采购，财务部按照该部门费用定额审核报销。 2、由使用部门指定专人负责治理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登
7、记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。 3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。 4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及缘故，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。 家具、用具财务治理制度 1、要按年分季编报家具、用具的购进打算，由各使用部门按照营业所需或办公需用编报打算，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。 2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用低值易耗品”科目入账。 3、领用家具、用具必
8、须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。 4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用修理费”列支。 5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。 6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明缘故，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。 7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理缺失”科目账户，查明缘故，并分不不同情形审批后，转入“坏账缺失”或“营业外收入”处理。 固定资金治理制度 1、的固定资
9、金要紧来源于流淌奖金，占用固定资金直截了当阻碍流淌资金的运用，因此必须严格操纵固定资金的使用。 2、各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的成效； 3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用； 4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。 流淌资金治理制度 1、KTV的流淌资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准打算供应营业活动正常需要
10、的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。 2、要求各业务部门在编制流淌资金打算时，严格操纵库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。 3、除经批准为专门储备者外，超储物资商品原则上不得使用流淌资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流淌资金。 4、严格遵守不得挪用流淌进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。 5、使用的差不多要求 （1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流淌资金的占用。 （2）加速托付银行收款和应收款项的结算，减少对流淌资金的占用； （3）各业务部门应办理流淌资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时
11、，上报流淌资金使用效率的实绩，即流淌资金周次数和流淌资金周转一次所需的天数。 （4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩； （5）尽量减少家具、用具的购置。 外汇治理制度 1、营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部专门保险柜中，于翌日上午缴总出纳入库。 2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的翌日即托付银行转账。 6、使用外汇必须编制使用外汇打算，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购 置。 7、用外汇购进的商品、原
12、材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，专门情形需收取本币的，须经总经理批准。 8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。 9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。 10 、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。 11、以记账 或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。 12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结
13、算。 外币结算治理制度 1、在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。 2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。 3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值；提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用；清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。 4、收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。 5、经评估后有关资产账户与实收资本账户因采纳折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。 6、应严格遵守国家外汇治理部
14、门的有关规定，并按时报送外汇收支情形申报表。 前台稽查操作制度 1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平稳，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。 2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。 3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。 4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全（订单、底单）。 5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。 6、输单必须单据齐全，缺少单据要讲明具体缘故。 7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。 8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发觉有团体未输房租，要赶忙通知收款处采取补救措施。总 则1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加大财务治理，特制定本制度。2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并同意董事会的检查和监督。4、酒楼应当建立健全财务核算
