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1、单项选择题 1、建设银行会计内部控制制度的目标不包括：（D） A确保建设银行会计业务发展战略和会计业务总体目标的全面实施和充分实现 B规范各级行处会计行为，确保会计资料真实、完整 C防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，堵塞漏洞、消除隐患，保护建设银行财产的安全、完整 D努力追求以合理的控制成本达到最佳的控制效果 2、不属于建立健全会计业务内部控制应遵循原则的是：（C） A合法性原则 B有效性原则 C实质重于形式原则 D独立性原则 3、建立健全会计业务内部控制的成本效益原则要求（B） A应该花最大成本追求最好的控制效果 B努力追求以合理的控制成本达到最佳的控制效果 C只要有好的控制效果，可以不计
2、成本 D不管控制效果如何，都必须努力降低控制成本 4、建立健全会计业务内部控制的独立性原则要求（A） A会计业务内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门 B会计稽核人员必须独立于会计业务经办人员 C会计业务授权人员必须独立于临柜人员 D委派会计主管必须保持相对独立性 5、下列关于会计业务内部控制表述不正确的是（B） A会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求 B允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力 C会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位 D必须保证会计机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位、职责相
3、互分离 6、有效的岗位制约是以（A）为基础的 A一定数量和质量的人员 B一定数量的人员 C一定质量的人员 D所有人员 竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料7、下列关于会计机构负责人说法不正确的是（D） A原则上会计机构负责人不得直接经办具体业务 B会计机构负责人因需要从事经办具体业务的，其经办的业务中，按规定应由会计机构负责人审核批准的，一律改由主管领导审批 C会计机构负责人离职离岗办理交接手续，应由机构负责人监交，必要时管辖行会计部门可派人监交 D会计机构负责人在任何情况下不得直接经办具体业务 8、下列关于会计岗位制约
4、的双人经办制度描述不正确的是（C） A会计机构营业期间必须保证有两名或两名以上会计人员在岗，相互监督办理会计业务 B实行综合柜员制的行处，可由柜员在授权范围内兼管货币收付和相关账务处理 C核对各种账务时，必须由账务经办员进行逐笔勾对并签字确认 D核对印鉴时，必须换人换卡（正、副卡）对全部印鉴验印 9、未实行综合柜员制的会计机构，下列说法正确的是（B） A同一业务的授权与经办可以一人经办 B会计稽核与档案管理可以一人经办 C会计档案保管与账务核算可以一人经办 D会计核算系统管理与操作可以一人经办 10、双人经办制度不包括：（A） A双人点钞制度 B双人临柜制度 C双人验印制度 D双人对账制度 1
5、1、柜台业务的内部控制要做到（D） A对存款账户实施有效管理，与所有存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效 B对账户开立、变更和撤销的情况应定期进行检查，确保存款人出租、出借账户或利用其存款账户从事合法活动 C对所有内部凭证事项进行持续监控，发现异常情况必须进行跟踪和分析 D严格执行账户管理的有关规定，明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，认真审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性 12、内部会计事项按（C）的程序办理 A填制凭证记账审核复核 B填制凭证审核复核记账 C填制凭证审核记账复核 D填制凭证复核记账审核 13、营业柜台在办理收、付款业务时，办理客户
6、提交的付款凭证时，不包括（C）环节 A审核 B验印 C查询 D付款 竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料14、收付现金必须（B） A收入现金时，先记账后收款 B当面点清，一笔一清 C付出现金时，先付款后记账 D交班后点清，一笔一清 15、营业柜台在办理收、付款业务时应遵循以下原则：（A） A办理兑换业务必须先兑入、后兑出 B办理兑换业务必须先兑出、后兑入 C受理收款人提交的他行付款凭证，可直接按照凭证金额支付 D本行开户单位间转账结算必须先记收款人账户，后记付款人账户 16、（D）由总行统一刻制 A票据交换专用章 B本票
7、专用章 C个人名章 D汇票专用章 17、重要会计业务授权不包括：（C） A开销户授权 B错账冲正授权 C现金支付授权 D自制、补制凭证授权 18、关于业务用公章，下列说法正确的是（B） A业务用公章只能刻制一枚 B用于签发储蓄存单、存折、债券收款单、往来报单等重要单证 C用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款 D用于现金收款凭证，现金付款凭证 19、关于现金讫章，下列说法正确的是（A） A用于现金收款凭证，现金付款凭证 B用于签发储蓄存单、存折、债券收款单、往来报单等重要单证 C用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款 D用于向人民银行、同业其他银行或本行经费账户开户行缴存、支取款项
8、 20、关于结算专用章，下列说法正确的是（D） A用于向人民银行、同业其他银行或本行经费账户开户行缴存、支取款项 B用于受理客户提交非本行票据时，尚未进行转账处理的各种凭证回单 C用于对账单、利息回单、托收承付和委托收款回单等各种业务回单 D用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款 21、下列关于会计专用印章的说法不正确的是（C） A会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用 B保管、使用会计专用印章的各级行必须建立“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”并在登记簿上加盖印章印模 C凡印章的领取、分发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在登记簿上详细记载，并由会计主管
9、签章 D会计印章作为重要物品管理 22、下列关于压数机的说法不正确的是（B） A压数机限于办理银行汇票的出票和银行本票的签发，签发时压上票面金额 B压数机应由机构负责人保管使用 C每日上午营业结束和下午营业终了，必须将压数机加锁入库（或保险柜）保管 D压数机启用前应登记“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”，填写启用日期，领用保管人要签名盖章 23、下列关于密押器的说法不正确的是（A） A经管密押器的编核押人员只有在临时离岗和每日下午营业结束时，必须抽出IC卡，与柜台机分别入库或保险柜保管 B编押人员因故未上班的，应由会计主管用本人保管的IC卡进行编核押 C电子密押器、IC卡的保管和使用
10、实行个人负责制 D电子密押器操作手册为绝密级文件，各级行处必须按“绝密”级文件管理要求进行管理 24、下列属于有价单证的是：（D） A现金调拨单 B开户登记证 C存款开户证实书 D定额存单 竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料25、下列不属于有价单证的是：（C） A本行发行的实物债券 B旅行支票 C存款开户证实书 D定额存单 26、下列不属于重要空白凭证的是：（B） A现金调拨单 B本行代理发行的实物债券 C系统内往来划收/付款凭证 D印鉴卡片 27、下列属于重要空白凭证的是：（A） A电子汇划收/付款补充报单 B定额存
11、单 C印有固定面额的单证 D旅行支票 28、下列关于重要单证的说法不正确的是（D） A重要单证必须编号，其调拨、领用、发售、收回、销毁必须实行销号控制 B建设银行的重要单证按照“统一管理、分级负责、有效控制”的原则进行管理 C重要单证包括有价单证和重要空白凭证 D有价单证是指无面额的经银行或客户填制金额并签章或加密后即具有特定效力的空白凭证及重要凭据 29、重要单证核算应做到：（C） A重要单证统一纳入资产负债表科目核算 B有价单证和重要空白凭证统一以每份人民币一元的设定价格记账 C重要单证管理与核算使用的各种出/入库单、登记簿、销毁清单等均须作为会计档案妥善保管 D重要单证核算应做到月清月结
12、 30、重要单证保管应做到：（B） A营业终了，必须由会计主管对重要单证业务进行轧账，核对账实相符后将重要单证入库（柜）保管 B有价单证入金库保管，未设金库的行实行寄库保管 C需要本行签发加盖印章、加编密押的，可由经办人员对重要单证与印章、密押器合并管用 D实行综合柜员制需由柜员同时保管重要单证和印章的，可由柜员自己对保管使用情况实行监督和控制 31、重要单证的领用、发售和使用应做到：（A） A重要单证请领时，应根据实际需要适量领用，原则上经办人员一次领用不超过1个月的用量 B使用计算机签发重要空白凭证的，可以按需要自行手工填制和重打、补打重要空白凭证 C对外发售和签发重要单证应坚持先办理后收
13、款 D应客户要求，可以将重要单证带出营业场所签发 32、数据集中系统的机构不包括（D） A汇总机构 B运行机构 C营业机构 D稽核机构 竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料33、数据集中系统的业务基本处理程序中，对需确认的业务，采用方式不正确的是（C） A对一般性业务可以采用一次性入账的方式由记账柜员记账后入账 B对风险性业务必须由复核柜员复核后入账 C对一般性业务，必须由复核柜员复核后，由记账柜员记账后入账 D对超过柜员权限范围的业务及部分风险性业务应由主管人员授权后入账 34、下列关于数据集中系统对机构管理说法错误的
14、是（B） A汇总机构用于完成通存通兑等资金清算和报表（数据）汇总等工作 B营业机构负责参数维护、机构日启日结、系统批处理以及汇总报表（数据）资料的打印、分发、下传等工作 C数据集中系统对机构权限实行参数化管理，通过后台参数设置不同的业务操作权限范围 D机构调整需填制“数据集中系统机构调整申请表”并作为会计档案资料永久保存 35、数据集中系统对不同类型的柜员设定不同的业务权限，其中：（A） AB级柜员可以对所有柜员处理的业务进行B级授权 B现金柜员可以办理包括现金、重要单证调拨在内的所有交易，不能授权 CA级柜员不能给本人办理业务进行A级授权 D普通柜员可以办理除现金、重要单证调拨以外的其它交易，不能授权 36、关于柜员卡管理，描述不正确的是：（D） A空白柜员卡由一级分行集中订购，其入库、调拨、领用、销毁比照重要空白凭证管理 B总行运行中心统一管理一级分行运行中心的A级柜员信息 C二级分行运行中心统一管理二级行卡中心及支行A级柜员信息 D各级机构指定一名柜员统一管理本机构其他柜员信息 37、柜员使用柜员卡，应避免（C） A领到柜员卡后，立即更换密码 B定期或不定期更换密码，至少
