用友NC固定资产操作手册

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1、用友 NC 固定资产操作手册固定资产模块包括：固定资产卡片管理、固定资产变动管理和固定资产分析。固定 资产的日常业务可以通过NC动态会计平台自动生成总账系统的记账凭证。固定资产的主 要业务内容有：1、可自由设置卡片项目，实现固定资产卡片管理功能。2、提供资产附属设备和辅助信息的管理。3、提供原值变动表、启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表。4、可处理各种资产变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限 调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调 整等。5、提供对固定资产的评估功能，包括对原值、使用年限、净残值率、折旧方法等进 行评估。6

2、、提供平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法公式计提折旧功能， 并按分配表自动生成记账凭证传至总账。7、提供各类固定资产账簿、统计分析表。顺序业务名称描述备注1原始卡片录入管理启用NC系统前的固定资产卡片2新增资产管理在NC系统启用以后增加的固定资产3资产减少管理任何时期内因为各种原因减少的固定资产4资产变动管理在使用固定资产期间，固定资产因为各种 原因进行变动的业务5资产评估管理资产评估后资产的变更情况6资产减值管理企业因市场等变化造成的资产减值7资产调拨管理集团内部各分子公司调拨情况8折旧与摊销管理固定资产每月的折旧情况3.1、账簿初始化固定资产的资产类别、折旧方法、增减方式、使

3、用状况、变动原因、卡片项目、卡片样式 7 项内容由总部统一管理。各单位无权进行操作。 第一次使用 NC 系统进行初始化需进行如下操作： 双击“财务会计固定资产参数设置”（如下图）。各单位一定要把“使用期限的最后一个月折旧提足”前面的对勾去掉，其他的选 项为默认。3.2、录入原始卡片 原始卡片录入业务：是指卡片所记录的资产的开始使用时间要早于其录入系统的月 份。也就是在启用固定资产模块之前所拥有的固定资产，如我们启用固定资产模块日期 为 2010 年 1 月 1 日，那么 2010 年 1 月 1 日之前的固定资产卡片就是原始卡片，而 2010 年 1 月 1 日以后购入的固定资产就不能录入成原

4、始卡片，而是通过“资产增加”节点操 作的（详见 3.4 新增资产）在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的 连续性。进入“固定资产-录入原始卡片”节点按照流程和要求进行“录入”、“保存”。顺序步骤描述备注1登陆注意进入时间是最小未结账月。2录入原始卡片（节点）进入“固定资产-录入原始卡片”节点。3选择资产类别选择相应的固定资产类别。4输入主卡片相关信息输入主卡片上的信息，如：固定资产名 称、使用部门、管理部门、折旧信息等。5输入附属卡片信息输入附属卡片的信息，如：资产评估副 卡、资产减值副卡等。6保存最后将数据进行保存。操作步骤如下：双击“财务会计固定资产录入原

5、始卡片”后点击选择类别，选 择待录入卡片的资产类别，点击“确定”，如下图：特别注意：在录入原始卡片时，进入系统的时间一定要是账套的启用日期。 依次录入资产名称、原值等信息，其中白色方框中是可录入的项目，直接录入即可 有方块按钮（按钮上有放大镜）的为可选择项目，在点击按钮后选择需录入的内容。（如 下图）在录完后点击“保存”以后，左下角应显示“保存主卡完成”，否则会有“某某项 目不能为空”的提示（如下图），请按要求填写完整。注意：蓝色字体的项目为必填项 不可空缺，黑色字体的项目可以为空。小技巧：如果一次性购入了多份同样的资产，可以使用复制功能，在录入原始卡片 或资产增加界面中点击“复制”后输入卡片

6、复制数量（复制当前卡片），确定后电脑会自 动生成卡片编号不同的同样卡片，并且可以进行修改。如一次购入 101 台电脑，先录入 一张，紧接着复制 100 张即可，然后修改复制出来的卡片上的使用部门等不同的信息。3.4、新增资产主要完成新增固定资产和无形资产卡片的增加、保存、修改、删除、定位及复制功 能。当企业新增资产时，通过此功能录入该资产卡片。原始卡片录入有别于新增资产的 卡片录入。如：录入当月是否计提折旧不同；录入当月是否制作会计凭证等。 因此，为 了保证折旧计算的准确性和账簿登记的正确性，必须严格将原始卡片录入和新增固定资 产卡片录入区分开来，属于原始卡片的必须在“原始卡片录入”功能中完成

7、，属于新增 资产卡片的必须在“资产增加”功能中完成，切勿混淆。融资租赁资产租赁期满，不需要作资产增加，而是通过“资产变动”作资产增加方 式变动处理。顺序步骤描述1录入固定资产审批单以最小未结账月进入，在“固定资产- 新增资产-新增资产审批单”录入一张单据。2保存、审核对“固定资产审批单”进行保存、审核 操作。3新增资产在“固定资产-新增资产-资产增加”根 据固定资产审批单生成一张资产增加单据， 也可以自己手工录入一张资产增加的单据。4输入主卡片相关信息输入主卡片上的信息，如：固定资产名 称、使用部门、管理部门、折旧信息等。5输入附属卡片信息输入附属卡片的信息，如：资产评估副卡、 资产减值副卡等

8、。6保存最后将数据进行保存。3.4.1、资产增加操作步骤：各单位可以根据上述流程进行操作，也可以把上表中的 1 和 2 的审批流 程省略，直接双击“财务会计固定资产新增资产资产增加”，其他操作与初始设置 中的录入原始卡片一样。3.5、卡片管理卡片查询 打开“卡片管理“节点”，点击“查询”，直接点“确定”，查询出所有卡片。如果需 要查询出所有卡片所有项目的信息，点击“项目设置”，在待选项目中选择要显示的卡片 项目，点击“?”符号，将它选到已选项目栏，并将已选项目通过“上移”、“下移”进行 排序。点击“确定”后可以查看到所有资产的信息。平时（保存查询条件后）查询时,可以根据需要查询相应的记录。 点

9、击“打印”按钮可以将卡片按卡片形式或列表形式打印出来，直接打印是将查询 到的信息按当前显示状态打印出来。模板打印可以选择“按卡片”打印及“按列表”打印两种方式，选择按卡片，在卡 片编号中选择需打印的范围，再选择相应的模板。点击“确定”即可。选择按卡片列表 打印同理。所有固定资产的查询输出都是在点“打印”后，再点“直接打印”，在出现的对话框 上点工具条上的第三个按钮，就是输出按钮，如下图3.6、资产维护3.6.1、资产变动 资产变动必须留下变动痕迹，这些变动痕迹称为变动单。当发生资产变动时，用户可 以通过此功能填制资产变动单。填制完资产变动单后，相关的项目将按新的内容显示在 资产卡片上，并将变动

10、情况反映在有关辅助信息卡上。使用资产变动单据可以实现卡片 除卡片编号、减值准备、净值、净额、月折旧率、月折旧额、币种、已计提月份、开始 使用日期、折本汇率、折辅汇率、单位折旧、累计工作量、月工作量、是否多使用部门 外其余所有卡片项目的有痕迹变动。根据集团下达变更的要求，在系统中选择要变更内容的模板，输入变更的内容，保 存审核后系统自动将原来固定资产卡片上的项目变成变更后内容，并在附属卡片上登记 变更记录。业务流程图。顺序步骤描述1设置单据模板设置变动单的单据模板，系统预置了 15个 单据模板，如果不能满足需要，可以设置新的单 据模板。2设置业务类型设置的业务类型用来解决一个人使用多个 据模板的

11、问题，一个人可以对应多个业务型，每 个业务型可以对应一个单据模板这样就可以解 决一个人对应多个单据模板。3分配单据模板为每个操作员设置单据模板的权限。4进入资产变动以最小未结账月进入系统后打开资产维护 下的资产变动节点。5选择模板单击该按钮弹出该操作员有权限的单据模 板下拉框，选择本次需要的一个模板。6选择资产单击增加可以批量选择资产，也可以选择后 使用增行、删行修改选择结果。7资产变动可以单个变动也可以批量变动。8审核支持审批流。双击“财务会计固定资产资产维护资产变动”，选择变动类型。下面以一个资 产从一个部门调到另一个部门所做的“使用部门转移”为例。点击“选择摸板”，选择模板为“使用部门转

12、移”后点击“确定”。 在出现的界面上点工具条上的“增加”，然后选择变动的卡片编号，点“确定”，如 下图点击“变动后使用部门”，跳出如图对话框。选择变动后使用部门后点击“确定”。 如下图点击“变动原因”，选择“变动原因”，点“确定”（说明：变动原因各单位可以自己 增加和删除）。最后点击“保存-审核”即可。其他资产变动方法操作方式与此类似。 例如对某一资产进行原值的调整（增加或者减少），打开资产变动节点，选择模板为 “原值变动”。选择完变动的模板后，点击增加会出现一个查询界面，在查询界面查找需要进行变 动资产，点击“确定”。在出现的界面浸入需要变动资产的变动信息，注意：只需在蓝色部分输入相应变动

13、后的内容即可。完善信息后，然后点击“保存-审核”即可。3.6.2、资产评估随着市场经济的发展，企业在经营活动中，根据业务需要或国家要求需要对部分资产 或全部资产进行评估和重估，而其中固定资产评估是资产评估很重要的部分。 在本系统 将固定资产评估简称资产评估。本系统资产评估主要完成的功能是 将评估机构的评估数 据手工录入或定义公式录入到系统。 本系统资产评估功能提供可评估的资产内容包括原 值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率，您可根据需要选择。根据需要，集团公司统一进行资产评估，评估完成后，根据评估批复，在系统中将 评估结果录入到资产评估节点，进行保存审核，系统会自动将卡片的信息变更

14、成评估后 的结果，然后可以根据评估结果自动生成会计凭证。顺序步骤描述备注1登陆以最小未结账月进入。2选择评估项目需要此次评估的项目。3选择要评估的资产项目选择完后选择要评估的固定资产，可 以单选，也可以多选。4手工录入评估结果手工录入最终的评估结果。5保存、审核支持审批流。双击“财务会计固定资产资产维护资产评估”点击增加，在弹出的对话框内 输入需要评估资产的信息，点击“确定”， 录入评估后的各项信息，点击“保存、审核、 确认”，完成资产评估。3.6.3、资产减值企业应当在期末或者至少在每年年度终了 ,对固定资产逐项进行检查 ,如果由于市价 持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回

15、金额低于账面价值的，应当 将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备应按单 项资产计提。 如果企业的固定资产实质上已经发生了减值，应当计提减值准备。当存在 下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：1. 期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；2. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；3. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；4. 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；5. 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已经全额计提减值准 备的固定资产，不再计提折旧。顺序步骤描述1登陆以最小未结账月进入。2选择需减值的固定 资产根据过滤条件选择出要减值的固定资产。3输入减值结果此处有两种做法，一是直接手工输入减值