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1、某企业年度财务分析报告（doc 6 页）第十年度财务分析报告一、公司概况我公司是以生产电子产品为主，以加工半成品为辅的电子产品公司。 公司注册资金3000万元，设备先进。主要的市场包括本地市场和国内市场，另外，正 积极开发国际市场。公司的主打产品是P1产品,外加开发行业领先的P2、P3产 品，实现以高科技产品为主，大众产品为辅的生产模式。公司上年盈利3000多万, 在行业中竞争能力排行第二，产品占的市场份额较大，前景光明。管理概况:（一）、管理层讨论与分析1、报告期内公司经营情况的回顾：公司总体经营情况：第十年度，公司坚持走以质量取胜的道路，坚持诚信经营的理念，坚持市 场份额与经济效益并重的原
2、则，坚持携带经销商、供应商共谋发展，共建双贏 的发展模式，依靠自主创新。销售P2、P3产品，价格较高，盈利较多。公司实 现销售收入1145&万元，比上年增长33.1%,实现利润3501. 38万元，比上年 增长1285. 23万元，净资产收益为2345. 92万元，取得较佳盈利。2、公司主营业务及其经营状况公司主营业务范围：生产电子产品，生产P2、P3产品。生产所需的原材 料比预算中昂贵，库存等费用也有所下降了，成本下降会给公司经营带來较好 的的盈利，有利于成本最优。（二）公司未来发展的展望1、公司市场份额将进一步提高。未来公司将继续坚持以技术质量取胜的发展思 路，坚持自主创新，坚持精品战略，
3、不断提升产品的技术创新能力和质量水平, 不断提升格力品牌的知名度和含金量，不断完善独具特色的营销模式，抓住行 业快速整合的机会，进一步提高市场份额，巩固行业领先地位。2、加速开发国际市场。出口方面，随着与海外客户交流的不断增加，公司的技 术质量优势越来越得到海外客户的认同。因此，公司P3产品价格虽然比国内同 行高一些，海外客户也愿意接受。第十年订单大幅增长，预计至少增长30%。3、未来两年资本性开支增大。随着公司销量的不断增大，公司也将相应投资增 加产能，同时为了进一步提高技术质量水平，降低成本，确保稳定可控的关键 原材料的供应，公司希望投资提高生产设备的先进性。综上所述，第十年年公司经营具体
4、目标是：销售收入增长20%以上，利润 增长12%以上。三、财务报告1）审计意见：审计意见：标准无保留审计意见2）财务报表：比较资产负债表（第十年）单位：万元资产行次年初数期末数流动资产：货币资金14, 371. 386, 603. 75短期投资20. 000. 00减：跌价准 备3短期投资净 额40. 000. 00应收票据50. 000. 00应收利息755. 0055. 00应收账款83, 478. 43981. 83减：坏账准 备9应收账款净 额103, 47& 43981. 83预付账款11其他应收款130. 340. 34存货14236. 4593. 36减：跌价准 备15存货净额1
5、6236. 4593. 36待摊费用17120. 00120. 00其他流动资 产19流动资产合 计208, 261. 607, 854. 28长期股权投 资21长期债权投 资221, 200. 001, 200. 00长期投资合 计231, 200. 001, 200. 00减：减值准备24长期投资净 额251, 200. 001, 200. 00固定资产：固定资产原 价262, 850. 002, 235. 00减：累计折10271, 256. 241,109. 45固定资产净 额281, 593. 761,125. 55在建工程30固定资产清理312. 722. 72固定资产合计321,
6、 596. 481,128. 27无形资产34400. 00300.00长期待摊费用3520. 00124.00其他长期资 产36资产总计3911,47& 0810, 606. 55负债及所有者权益：行次年初数期末数流动负债：短期借款40500. 00500.00应付票据41应付账款420. 780. 78预收账款43代销商品款44应付工资455. 235. 23应付福利费460.180.19应付股利4780. 0080. 00应交税金482, 772. 282, 794. 57其他应交款49182.96239.86其他应付款50预提费用5120. 0020. 00预计负债52一年内到期531
7、00. 00100. 00的长期负债其他流动负 债54流动负债合 计553, 561. 433, 640. 63长期负债：长期借款56920. 00920. 00应付债券57利润表长期应付款58专项应付款59其他长期负 债60长期负债合 计61920. 00920. 00递延税款递延税款贷 项62负债合计634, 481. 434, 560. 63所有者权益64股本653, 000. 003, 000. 00资本公积66700. 00700. 00盈余公积67659. 33469.18未分配利润682, 637. 321, 876. 74负债及权益总计696, 996. 6510,606. 5
8、5会工02表第十年12月31编报单位：E孚电子股份有限公司日计量单位：万元项目1本月数本年累计数一、主营业务收入28609. 511458. 00减：主营业务成本32588. 516119. 52主营业务税金及附加4182. 96239. 86二、主营业务利润55838. 035098. 62加：其他业务利润60. 000. 00减：营业费用74& 8443. 58管理费用8599. 421056. 49财务费用9367. 13370. 32三、营业利润（亏损以填列）104822. 66362& 23加：投资收益110. 000. 00补贴收入120. 000. 00营业外收入130. 000
9、. 00减：营业外支出1436. 04126.85四、利润总额（亏损以填列）154786. 613501. 38减：所得税161489. 971155. 45五、净利润（净亏损以填列）173296. 652345. 92四. 整体财务状况分析（一）.财务状况评述：1. 财务结构范围合理第十年，本公司总资产10606. 55万元。其中，负债4560.63万元，占资产 总额的43%；所有者权益6045. 92万元，占资产总额的57%。负债项目增长比较快：2. 所有者权益増长比较快第十年总资产为10606. 55万元，较第九年减少& 2%；负债总额4560. 63万 元，较第九年增长1. 8%；所有
10、者权益总额为6045. 92万元,减少率为13. 6%o 除了负债增长外，资产和所有者权益都减少了。公司的经营比上年有少下降， 负债增加很难衡量公司的能力，但风险增加是一定的，应尽量避免。（二）.资产状况分析1. 流动资产比重最大资产总额1060& 55万元，其中流动资产7854. 28万元，占总资产的74.1%； 长期投资1200万元，占总资产的11. 3%；固定资产1128. 27万元,占总资产的 11%;无形资产及其他资产300万元，占资产总额的3%。从资本结构看，流动资 产和固定资产占的比例仍相对较高，流动资产和固定资产的质量和使用效率对 上市公司的经营状况起决定性作用。2. 资产总体
11、出现负增长第十年公司的资产比第八年减少7.5%。主要是因为销售额的减少。总体而 言，流动资产、固定资产、无形资产均较上年减少。（三）.负债与所有者权益状况分1. 所有者权益大于债权人权益第十年公司负债总额4560. 63万元，其中，流动负债为3640. 63万元，占 资产总额的34. 3%。长期负债及其他为920万元，占资产总额的& 7%；公司所 有者权益为6045. 92万元，占资产总额的57%。从负债和所有者权益构成来看, 公司承担的所有者权益所占比例最高，即公司的经营压在股东对公司的信任 上，不是一件很有保障的事。流动负债也占比较高的比重，对公司的债务风险 起决定性作用。2. 负债与未分
12、配利润增长比较大从负债与所有者权益占总资产比重看，第九年公司的流动负债比率为 29%,长期负债比率为10%,所有者权益的比率为57%。说明公司经营性负债水 平比较高，日常生产经营活动重要性增强，风险增大。在负债和所有者权益的变 化中，流动负债增长表明公司的短期融资活动增加,经营业务波动性较高。公司 长期负债增长，该项数据增加，表明公司借助增加部分长期负债来筹措资金，说 明公司的发展对长期负债的依赖性有所增强。第十年公司未分配利润比去年减少了 760. 58万元,表明公司当年减少了 盈余，未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所下降，说明企业筹资和 应付风险的能力比去年有所降低。总体上,公司长期和短期的融资活动比去年 有所减少。公司是以负债资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较髙。五. 经营成果总体评述：公司总体经营是净盈利2345. 92万元，尽管比上年有少下降，但下降幅 度不大，说明公司的总体策略是正确的。公司今年销售P2、P3产品的份额跟 去年差不多，但运输费用、库存费用等成本开支有所下降，说明公司在节约成 本上做的比较好，这也是作为生产企业应该调节的。
