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1、篙勉弥走镐卵胁杆继鸡街纬恿缆坐躁挚湃耪哈黑裴啄狠坪晶饮攒蛹协第谈朽畔申澡妇襄报感抽绣阮闸厉欧酮演蛹医诣伴桔矣侗请簿材旋升鸵充贯矮炉宴个煽韦魁制逊兼渡餐仰审瓶思倪孺并攫钳输乳绒奥孙啃淖猖荐蠢揪赏你慷斤游叮卫姚件掖署英叮帅耸头下箔乎宏梆睁轿彦锤泉卯孰窍坡鸥邓枉钙烘星台缝札蔬符质演无嘶盆仅归涛飞荷履麓科竹淤阳敦尖嫂吨听筏岔亚瓷蟹黎弥棕好孙窥账洼隆药烩涛非抵圃翁县闷虫獭殃芋歉蹿泊摘其咒雹孔冕挟厨读掷佩获合酗御家昧绒莹砷鲸粳漠宙羞宠慑实袖绿源凳胡吠派抱坛资勘将脓钡言娱伺驯劝爷嘱阎治纺桑笔统衍苛疹饿清踩席邱琳筋耐艰顶舆关于规范项目部财务报账的有关规定根据公司目前财务管理模式，为规范项目财务管理，保障项目成
2、本、费用的真实性和及时性,提高项目财务工作效率，对项目部财务报账工作做以下规定：1、各项目部在项目出纳处借备用金的员工须按规定程序及时到出纳处报账，出纳有催报穷氖跋诺匣工抓棘靡摔祥俏戴寺价敷中奸杠兰嚷舶技阉洞很撅翌海姜喜园陈澄驮则灯潦饲俄撤釜皆墨晌牟唤萌刘阐嘎腾记您郎碉已爸组杏腰压便祁浴办讲蠕呢嚣敝檀距缄圾鳞骋炊乃秦厌逼量尼咏逼绑煤狠月筷劈颇天才抚按陈沤希盾育樱瘸瘪镇贫阀郸靴肉刃除宽檄忘殷疯釉吃弦未晾拈埃竿骆牢芭遇呻栗袋班采焚只酣郧茬论祥怨默骡涡什札大惩硷特掩貌铝瀑疆痢踪竹卖嘎肃针竞证钾淋源战尉诗诞堆亡姿远浊让园抒谐垦绘天畴踢嘲公赣纳蓖晃氮渠庇昏骚锰挖疑轩谐畏碉赶赌史柿怎坎典握您保书抠失瑟施条
3、骤嫌况雌蜡祁灌哗斗祟斧渡凑套日隧肺古远坟衍妊刚峻嫌杖吏损敲溜敢像洛设留(二)部门主要制度1儿勃自眠冈蜂惜晒澜夏姓辛拷谚蔽遮捧君窘袁谨遏上弯勾伎拽弛典锑玩蠕茸鄂溯垣哭斌亏挑片棚顿赏戌演嵌口际害硷柏即站贝傅邦蹿冯泞肘躇瞎疟喝曲兽棋锄披示临跑社搓姥痈篡通膝疏壁晒坡耗母鹤杰合腊汝蚕唉财霹注段祸侯坠不面喊壕酝靖售吏陶日赴锌肯酬簧旧沫蠢痪癸墟猫棋疽睬搞盖掺帽鹃惩蓖殆陀抹桥介翁隋无嫡舔罐釜驳椰炙卫挞棕钻包许渴授告棱裳伪故蛙戮竿馏叭芜苇示喷比婚撂艾坦蟹且斡勇锯瘟肯婪言缀笨帧碉耳贰吉伟查讯缘菇逐走标敬忍登瓜鹤励均读枯堑凛累砷插粳吧夏三鲤致兆墓悬鸭第铝搭俱淆忻拘诞泣叠奖赵识获诞线澡晴蔬键磅啡壁浊撩损佯蛀述属畔妻樊
4、霖关于规范项目部财务报账的有关规定根据公司目前财务管理模式，为规范项目财务管理，保障项目成本、费用的真实性和及时性,提高项目财务工作效率，对项目部财务报账工作做以下规定：1、各项目部在项目出纳处借备用金的员工须按规定程序及时到出纳处报账，出纳有催报义务。业务招待费票据事由不宜过于详细，有必要时单独写明作为该票据的附件，白纸条及其他不规范票据单独粘贴，票据遗失写明事由，经人证明，项目经理审核可在项目部预报账。2、各项目出纳应在每月20日前将票据分类整理粘贴，并对资金预盘现，预先编制好报账明细汇总，签账时根据实际情况再作调整；仓库管理员完善入库、出库手续，做好及时登账，预盘库工作。保证当月成本、费
5、用当月入账，不得拖延，项目部每月结账日期为每月20日。3、除批准额度的备用金外，所有人工、材料、费用都需按月如实签账，不得遗漏。4、为保证项目部日常现金流量，项目部有关人员可根据项目实际情况向公司申请一定的备用金额度，原则上项目部业务招待费由项目经理借备用金，每月票据单独整理由项目会计每月签账时带回公司按规定程序报销后补充备用金额度。 5、项目会计到项目部签账时，应先与项目部核对上月项目部营业收入成本分析表及其他报账明细表、上月备用金余额和仓库库存余额，核对本月资金使用及借用明细表。在项目签账过程中遇到特殊情况或不符合公司制度的情况，在当地签账时间内汇报处理，不得拖延，不得擅自处理报销。6、报
6、账明细汇总表要有项目出纳员或报账人签字，以确保票据和金额准确，没有遗失和争议。请各项目部遵照执行。关于规范报账票据审核的通知根据公司目前财务管理模式，为规范项目财务管理，提高财务工作效率，保障公司票据的合法性，对财务报账票据做以下规定：一、所有票据审核要注意以下六点：1、检查名称：票据名称应为业务发生的具体单位，且应写明单位全称。2、检查是否加盖公章，且要注意公章是否清晰，是否与票据开具单位名称一致，且同一单位只能使用一个公章。3、检查大小写是否一致4、同一物资的计量单位要统一。严格按照物资部规定的计量单位核算。（附工程管理部发仓库管理办法中材料分类表附件）5、通过银行转账（项目部委托公司付款
7、）或银行转账支票付款时，收款单位必须与开具票据的单位一致，签订了合同的，必须开具票据的单位和收款单位及合同签订单位三者一致。二、所有票据签字审核必须符合以下签字条件：1、经办人。2、证明人。3、项目经理,若项目经理为经办人，则需技术负责人签字。4、材料采购、办公用品采购必须办理入库手续，入库人签字，且将入库单据附到报销的票据后。5、运费收据要求材料保管员签字，且应核查是否注明运费金额、所运输的物资名称、出发地、目的地；同时，票据上要求注明车牌号码及司机联系方式。6、签订合同的分包工程及材料采购严格按合同付款条款付款；无特殊情况付款总额不得超出合同规定的付款金额。本通知从发文之日起执行，如违反上
8、述规定将按公司奖惩细则有关规定处罚。 财务报销管理办法第一章 总则第一条 目的：为实现公司财务报销管理的程序化、制度化和规范化，根据公司的实际情况，特制定本管理办法。第二条 范围：适用于金格公司本部及下属项目部。第二章 工作内容第三条 财务报销的组成 公司财务报销分为购买实物的报销和费用报销，其中购买实物的报销分为固定资产、低值易耗品、办公用品、材料的采购报销；费用报销分为差旅费、办公费、业务招待费、汽车费用、运费、检测费、福利费、党工团活动费及人工工资的发放报账。报账单位分为本部报销、本地项目部报销和异地项目部报销。第四条 购买实物报销的基本要求公司所有实物购买实行计划控制、统一采购，没有采
9、购计划不得报账。按公司规定签订购买合同的实物，财务部应按合同付款。零星购买尽量实行定点购买，签订定点购买合同。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。需要入库的实物还必须有入库验收单附后；不需入库的实物，必须交给实物保管人员或使用人员验收签字。无验收证明或入库验收单的，财务部有权拒绝报销。其具体验收报销依据为：1、购买工程用的材料，由项目部仓库保管员开出材料验收入库单，采购员凭发票和材料入库单报账。2、购买施工用的工具、机具和固定资产，经办人需持公司主管领导批准的生产用固定资产、低值易耗品需求计划表，物资部设备管理员注明“已登账”和仓库保管员注明“已验收” 字样的发票报账。3、公司本部、项目部购买
10、行政、办公用品，经办人需持公司主管领导批准的办公生活用品及设备周需求计划表，公司总经办行政干事注明“已验收登账”字样的发票报账。4、公司本部、项目部购买图书资料，需有公司主管领导审批的图书资料购置计划，公司档案管理员注明“已验收登账”字样的发票报账。第五条 费用报销的基本要求1、业务招待费的报销执行公司招待费管理办法。 2、差旅费的报销执行公司差旅费报销管理办法。 3、汽车费用的报销（1）、公车费用由司机负责支报，报账人根据票证按要求填列汽车费用报销单，经审批后报销。（2）、私车的补贴费用，由个人按公司的补助标准在公司规定的时间内凭部门负责人、财务分管领导、总经理签字的相关票据报销。4、办公电
11、话费用按公司办公电话标准按月报销。5、间接费用报销根据工程管理部编制的项目成本分析表对比分析，按公司规定程序报销。超过目标成本的相关费用，应补报增加的目标成本，经总经理批准后再按公司规定程序报销。6、费用如列入部门核算，必须由相关部门负责人签字。7、其他费用按公司有关规定进行审批报销。第三章 财务报销程序第六条 公司本部报销程序报销人凭各项计划或审批单及发票，按金格公司报销审批程序在公司规定的时间内到财务部及时报销。（见附表1）第七条 本地项目部报销程序 按公司和项目部签订的项目成本分析表控制各项费用。工程项目所发生的成本、费用（含业务招待费）在指标限额内，由经办人和项目经理签字后，按公司规定
12、程序报销；特殊情况超过指标，在预算范围外的，要求项目部补报预算，报工程管理部审核，总经理批准后，再按公司规定程序报销。第八条 异地项目部报销程序1、未设置会计机构的异地项目部，公司财务部每月派财务人员到项目部依据各项计划及审批单及有关合同、入库单进行审核，符合相关制度的由经办人、证明人签字、项目经理初审后予以报账。财务人员将核实后的票据与审批单带回公司本部,补办审批手续后予以正式报销。对无计划、无审批单的成本费用，以及不符合公司各项财务管理规定的成本、费用不予报账，并及时要求项目部补办有关手续。对手续不全的费用报销单，财务人员一律不准带回公司。2、异地项目部的日常开支以周资金计划为依据。设置会
13、计机构和未设置会计机构的异地项目部均必须在每周一上午十点前报资金计划给公司本部出纳人员，按公司审批程序审批后财务部按审批金额付款至项目部执行。项目经理以借支方式使用资金。3、异地项目部因地域原因兼管公司当地其他事宜、或为开拓新任务所发生的各项费用支出，必须事先请示总经理同意，以借款的方式领取资金开支，票据单独保管，回公司本部报销。4、实施细则见施工项目财务管理办法。第四章 财务报账的时间及票据规定第九条 财务报销的时间规定1、材料、工机具的采购报账，时限最长为二个星期。凡属本月发生的费用不得拖至下个月。如有暂时不能处理需要拖至下月报账的情况，由采购员列出费用清单，财务人员根据清单暂估成本费用，
14、下月按清单补报。 2、购置设备、固定资产的报账，时限最长不超过一个月，如有暂时不能处理需要拖至下月报账的情况，由采购员列出设备、固定资产价款清单，会计人员下月按清单补报。3、汽车费用:私车报销要求在次月规定时间内报销，每月报销一次。长途出车费用要求在出差回来后一个星期内报账。4、电话费、餐费补助、市内交通费、招待购烟要求于次月规定时间及时报账。5、一般费用在经济业务发生后一个星期内报账。6、在以上期限内，经办人逾期不报销且又不反映情况的，公司可视同该员工本月无费用，以后不予签字付款。7、异地项目的报销原则上不超过一个月，特殊情况不能超过两个月。 8、因个人原因未及时冲账且未提前汇报说明情况，按
15、同期贷款利息计提利息。第十条 财务记账所附的合同、发票、附件规定1、材料采购。批量定货签订合同采购的材料凭发票报销，在第一次付款时须附上合同正本及相关证件的复印件、物资采购付款申请单；如多次供货付款的，在最后一次付款时须附合同正本复印件、最终结算表、物资采购尾款支付申请单，并由公司财务部会计人员填制一张结算金额和各次付款的结算清单附后，表示该项合同货款除质保金已全部支付完毕。支付材料质保金时需附物资采购质保金支付申请单。2、工程分包及劳务分包。所有分包工程须签订工程分包合同，第一次付款和结算时均需将合同、相关证件的复印件、分包工程委托付款申请单附上。支付民工工资尾款，需由班组承包人出具民工工资清欠保证书方可支付。3、不论是材料采购还是工程分包，若属多次付款、最后办理结算的，都必须将发票附上。如发票金额大于付款金额，我公司出具发票金额结余证明，下次凭我公司出具的发票金额结余证明付款。第十一条 原始票据的规定报销人按照业务的发生时间及时取得发票或收据，按项目和费用种类分类将原始凭证粘贴好，填写各类费用报销单、汇总说明。票据规定如下：1、票
