《2023年库存管理实施细则4篇》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年库存管理实施细则4篇（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2023年库存管理实施细则4篇 书目 第1篇(公司工厂)库存量管理作业细则 第2篇物质库存管理人员工作细则 第3篇（企业公司）库存量管理作业细则 第4篇x房地产财务管理细则：库存现金的管理 (公司工厂)库存量管理作业细则 公司(工厂)库存量管理作业细则 存量基准设定 第一条 预估月用量设(修)订 (一)用量稳定的材料由主管人员依据去年的平均月用量,并参酌今年营业的销售目标与生产安排设定,若产销安排有重大改变(如开发或取消某一产品的生产,扩建增产安排等)应修订月用量。 (二)季节性与特别性材料由生产管理人员于每年3、6、9、12月的25日以前,依前三个月及去年同期各月份的耗用数量,并参考市场状况
2、,拟订次季各月份的预料销售量,再乘以各产品的单位用量,而设定预估月用量。 其次条 请购点设定 (一)请购点选购作业期间的需求量加上平安存量。 (二)选购作业期间的需求量选购作业期限乘以预估月用量。 (三)平安存量选购作业期间的需求量乘以25%(差异管理率)加上装船延误日数用量(欧、美地区15天用量,日本与东南亚地区7天用量) 第三条 选购作业期限 由选购人员依选购作业的各阶段所需日数设定,其作业流程及作业日数(公自订)经主管核准,送相关部门作为请购需求日及选购数量的参考。 第四条 设定请购量 (一)考虑要项:选购作业期间的长短,最小包装量及最小交通量及仓储容量。 (二)设定数量:外购材料的欧美
3、地区每次请购三个月用量,亚洲地区为二个月用量,内购材料则每次请购25天用量。 第五条 存量基准呈准建立 生产管理人员将以上存量管理基准分别填入“存量基准设定表”(附表13.1.5)呈总经理核准,送物料管理建档。 请购作业 第六条 请购单提出时由物料管理单位,利用电脑(人工作业)查询在途量、库存量及平安存量填入以利审核,其无误后送选购单位办理选购。 用料差异管理作业 第七条 用料差异管理基准 (一)上旬(110日)实际用量超出该旬设定量%以上者(由公司自订)。 (二)中旬(120日)实际用量超出该旬设定量%以上者(由公司自订)。 (三)下旬(即全月)实际用量超出全月设定量%以上者(由公司自订)。
4、 第八条 用料差异反应及处理 生产管理人员于每月5日前针对前月开立“用料差异反应表”(附表13.1.6),查明差异缘由及拟订处理措施,研判是否修正“预估月量”,如需修订,应于反应表“拟修订月用量”栏内修订,并经总经理核准后,送物料管理单位以便修改存量基准。库存查询及实行措施 第九条 库存查询 物料管理人员接获核准修订月用量的“用料差异反应表”(附表13.1.6)后应马上查询“库存管理表”(附表13.1.7),查询该等材料的在途量反进度,研判是否须要修改交货期。 第十条 实行措施 物控人员研判需修改交货期时,应填具“交货期变更联络单”(附表13.1.8)送请选购单位实行措施,选购单位应将处理结果
5、于“选购单位答复”栏内填妥,送回物控人员列入管理。 存量管理作业部门及其职责 第十一条 物控人员 为材料存量管理作业中心,负责月运用量基准设(修)订,用料差异分析及实行措施。 第十二条 选购单位 负责各项材料内、外购别的设(修)订,选购作业期限设(修)订及选购进度管理与异样处理。 （企业公司）库存量管理作业细则 企业(公司)库存量管理作业细则 存量基准设定 第一条预估月用量设(修)订 (一)用量稳定的材料由主管人员依据去年的平均月用量,并参酌今年营业的销售目标与生产安排设定,若产销安排有重大改变(如开发或取消某一产品的生产,扩建增产安排等)应修订月用量. (二)季节性与特别性材料由生产管理人员
6、于每年3.6.9.12月的25日以前,依前三个月及去年同期各月份的耗用数量,并参考市场状况,拟订次季各月份的预料销售量,再乘以各产品的单位用量,而设定预估月用量 其次条请购点设定 (一)请购点选购作业期间的需求量加上平安存量. (二)选购作业期间的需求量 选购作业期限乘以预估月用量. (三)平安存量度选购作业期间的需求量乘以25%(差异管理率)加上装船延误日数用(欧,美地区15天用量,日本与东南亚地区7天用量) 第三条选购作业期限 由选购人员依选购作业的各阶段所需日数设定,其作业流程及作业日数(公司自订)经主管核准,送相关部门作为请购需求日及选购数量的参考. 第四条 设定请购量 (一)考虑要项
7、:选购作业期间的长短,最小包装及最小交通量及仓储容量. (二)设定数量:外购材料的欧美地区每次请购三个月用量,亚洲地区为二个月用量,内购材料则每次请购25天用量. 第五条存量基准呈准建立 生产管理人员将以上存量管理基准分别填入存量基准设定表(附表13.1.5)呈总经理核准,送物料管理建档. 请购作业 第六条请购单提出时由物料管理单位,利用电脑(人工作业)查询在途量,库存量及平安存量填入以利审核,其无误后送选购单位办理选购。 用料差异管理作业 第七条用料差异管理基准 (一)上旬(1-10日)实际用量超出该旬设定量%以上者(由公司自订)。 (二)中旬(1-20日)实际用量超出该旬设定量%以上者(由
8、公司自订)。 (三)下旬(即全月)实际用量超出全月设定量%以上者(由公司自订)。 第八条用料差异反应及处理 生产管理人员于每月5日前针对前月开立用料差异反应表,查明差异缘由及拟订处理措施,研判是否修正预估月量,如需修订,应于反应表拟修订月用量栏内修订,并经总经理核准后,送物料管理单位以便修改存量基准。库存查询及实行措施。 第九条库存查询 物料管理人员接获核准修订月用量的用料差异反应表后应马上查询库存管理表,查询该等材料的在途量反进度,研判别是否须要修改交货期。 第十条实行措施 物控人员研判需修改交货期时,应填具交货期变更联络单送请选购单位实行措施,选购单位应将处理结果于选购单位答复栏内填妥,送
9、回物控人员列入管理。 存量管理作业部门及其职责 第十一条 物控人员 为材料存量管理作业中心,负责月运用量基准设(修)订,用料差异分析及实行措施。 第十二条 选购单位 负责各项材料内,外购别的设(修)订,选购作业期限设(修)订及选购进度管理与异样处理。 物质库存管理人员工作细则 物质库存管理人员工作细则 用料预算 第一条常备材料:由生产管理单位依生产及保养安排定期编制材料预算及存量基准明细表,拟订用料预算. 其次条预备材料:由生产管理单位依生产及保养安排的材料耗用基准,按科别(产品表)定期编制材料预算及存量基准明细表拟订用料预算,其杂务用品干脆依过去实际领用数量,并考虑库存状况,拟订次月用料预算
10、. 第三条特别备材料:订货生产的用料,由生产管理单位依生产用料基准,逐批拟订产品用料预算,其他材料干脆由运用单位定期拟订用料预算. 存量管理 常备材料:物料管理单位依材料预算用量,交货所需时间、需用资金、仓储容量、变质速成率及危急性等因素,选用适当管理方法以材料预算及存量基准明细表列示各项材料的管理点, 第四条连同设定资料呈主管核准后,作为存量管理的基准,并拟常备材料限制表进行存量管理作业,但材料存量基准设定因素变动足以影响管理点时,物料管理单位应即修正存量管理基准。 第五条预备材料:物料管理单位应考虑材料预算用量,在精简选购、仓储成本的原则下,酌情以材料预算及存量基准明细表设定存量管理基准加
11、以管理,但材料存量基准设定因素变动时,物料管理单位必需修正其存量管理基准。 第六条特别备材料:由物料管理单位依据预算用量及库存状况实施管理(管理方法由各公司自订)。 用料差异分析 第七条材料预算用量与实际用量差异超过管理基准时,依下列规定办理: (一)常备材料:物料管理单位应于每月10日前就上月实际用量与预算用量比较(内购材料用)或前三个月累计实际用量与累计预算用量比较(外购材料用)其差异率在管理基准(各公司自订)以上者,需填制材料运用量差异分析月报表送生产管理单位分析缘由,并提出改善对策. (二)预备材料:物料管理单位以每月或每三个一期,于次月10日前就最近一个月或三个月累计实际用量与累计预
12、算用量比较,其差异率在管理基准(各公司自订)以上者按科别填制材料运用量差异分析月报表,送生产管理单位分析缘由,并提出改善对策. (三)特别备材料:订货生产的用料,由生产管理单位于每批产品制造完成后,分析用料异样. x房地产财务管理细则：库存现金的管理 房地产财务管理细则:库存现金的管理 一、库存现金的管理 现金出纳必需做到日清月结,随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元,超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库,财务部领导及有关人员必需定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符。 出纳人员到银行提取现金,必需同时有两个人前往办理。 凡能用支票支付的款项不得支付
13、现金(如特别状况,需用现金由双方公司董事长或总经理批准,并经财务部同意后,方可支付现金。)。现金的支出必需经过审批合格后,出纳方可付款。详细的审批程序见第五节。 现金支付范围:发给职工工资、各种津贴及奖金;出差人员差旅费;零星购置办公设备(2000元以下);其他1000元以下的零星开支。 差旅费的借款,必需由出差人员填写借款申请单,写明出差时间、地点、申请金额(按相关差旅费标准金额计算)。按借款审批程序审批,经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必需在一周内报销清帐,不报销者由财务人员从工资中扣回。 、其他借款,由借款人填写申请单,经项目负责人签字,并由签字人负责此款的归还,如不能按期归还或出现损失,全部责任由签字人负责。 、一切现金往来,必需收付有凭证,严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(1万元以上)支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户,违者按贪污论处。 除1000元以下零星开支外可采纳现金支付外,其余结算均应通过银行结算。(二)现金日记帐必需用固定一本帐,严禁运用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次,保证钞帐相符。盘点表应伴同会计报表一起上报。
